學(xué)員你好,2019年計(jì)稅基礎(chǔ)=7500-7500/10/2=7125 2019年賬面價(jià)值=7500-7500/5/2=6750 賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ)7125-6750=375 遞延所得稅資產(chǎn)=375*0.25=93.75 應(yīng)交所得稅=(15000+375)*0.25=3843.75 借*所得稅費(fèi)用3750 遞延所得稅資產(chǎn)93.75 貸*應(yīng)交稅費(fèi)3843.75
【計(jì)算分析題】甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤均為10000萬元。2018年6月30日以5000萬元購入一項(xiàng)固定資產(chǎn),并于當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),甲公司在會計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會計(jì)處理
甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤均為10000萬元。2018年6月30日以5000萬元購入一項(xiàng)固定資產(chǎn),并于當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),甲公司在會計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會計(jì)處理如下:
甲公司于 2018 年末以1000萬元(含增值稅)購入一項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn),在會計(jì)上估計(jì)其使用壽命為5年,取得增值稅普通發(fā)票。稅法規(guī)定,該項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為 10 年。假定會計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為 0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019 年稅前會計(jì)利潤為1000萬元。該固定資產(chǎn)未發(fā)生減值。 要求:對甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
五、會計(jì)業(yè)務(wù)題甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司各年的稅前會計(jì)利潤均為15000萬元。2019年6月30日以7500萬元(含增值稅)購入一項(xiàng)已達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài)的固定資產(chǎn),取得增值稅普通發(fā)票。甲公司在會計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。會計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,假設(shè)凈殘值均為0。要求:對甲公司上述2019年和2020年的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
¥甲公司于2018年末以1000萬元念增值稅)購入一項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn),在會計(jì)上估計(jì)其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為10年。假定會計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年稅前會計(jì)利潤為1000萬元。該固定資產(chǎn)未發(fā)生減值。要求:對甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
老師,法人股東就是居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),交稅是(轉(zhuǎn)讓所得-未分配利潤*持股比例-實(shí)收資本份額)*25%。股權(quán)撤資股東交稅是(撤資所得-未分配分配*持股比例-實(shí)收資本份額-盈余公積*持股比例)*25%。為什么撤資要算盈余公積呢
老師,2025年5月28日我們付了款項(xiàng)5萬元,但是沒有收到票,前面會計(jì)做的是借:應(yīng)付賬款50000貸:銀行存款 50000,現(xiàn)在2025年6月4號收到50000的票了,我應(yīng)該怎么做賬。這個(gè)票是臨床課題費(fèi)用
供應(yīng)商未開票未付款的對賬單怎么入賬
我們是個(gè)超市,顧客充卡10000送100,送的那個(gè)100怎么做賬呀
老師 我們公司是建筑施工工程公司,接了甲方一個(gè)活 簽的是EPC 施工總承辦合同,我們往外有找勞務(wù)公司 再給干這個(gè)活,屬于違法轉(zhuǎn)包嗎
老師 上個(gè)月的訂正以前憑證的紅字憑證 錯(cuò)了 這個(gè)月我怎么改呀
老師,固定資產(chǎn)折舊臺賬上,某設(shè)備已經(jīng)折舊完了,可是財(cái)務(wù)軟件上累計(jì)折舊貸方還差好幾千才折舊完成,這怎么調(diào)整啊,
現(xiàn)在公司實(shí)繳還需要交契稅嗎?
老師你好,我司小規(guī)模貿(mào)易公司與甲公司簽電腦購銷合同:我司賣6臺電腦共18000元給甲公司,甲按季度分期付款,每季度3000元共6個(gè)季度付完款,付完款后電腦所有權(quán)歸甲公司,電腦在付第一筆款時(shí)已交付給甲公司,我司在收到每次款時(shí)開普票辦公費(fèi)3000元。 請問這個(gè)操作有什么不妥之處或者風(fēng)險(xiǎn)之處?
我們是個(gè)超市,顧客充卡10000送100,送的那個(gè)100怎么做賬呀