學員你好,2019年計稅基礎=7500-7500/10/2=7125 2019年賬面價值=7500-7500/5/2=6750 賬面價值<計稅基礎7125-6750=375 遞延所得稅資產=375*0.25=93.75 應交所得稅=(15000+375)*0.25=3843.75 借*所得稅費用3750 遞延所得稅資產93.75 貸*應交稅費3843.75
【計算分析題】甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤均為10000萬元。2018年6月30日以5000萬元購入一項固定資產,并于當日達到預定可使用狀態(tài),甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會計處理
甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤均為10000萬元。2018年6月30日以5000萬元購入一項固定資產,并于當日達到預定可使用狀態(tài),甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會計處理如下:
甲公司于 2018 年末以1000萬元(含增值稅)購入一項生產用固定資產,在會計上估計其使用壽命為5年,取得增值稅普通發(fā)票。稅法規(guī)定,該項生產用固定資產最低折舊年限為 10 年。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為 0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019 年稅前會計利潤為1000萬元。該固定資產未發(fā)生減值。 要求:對甲公司企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
五、會計業(yè)務題甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司各年的稅前會計利潤均為15000萬元。2019年6月30日以7500萬元(含增值稅)購入一項已達到預定可以使用狀態(tài)的固定資產,取得增值稅普通發(fā)票。甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該固定資產應當按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。會計與稅法均按年限平均法計提折舊,假設凈殘值均為0。要求:對甲公司上述2019年和2020年的企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
¥甲公司于2018年末以1000萬元念增值稅)購入一項生產用固定資產,在會計上估計其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該項生產用固定資產最低折舊年限為10年。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年稅前會計利潤為1000萬元。該固定資產未發(fā)生減值。要求:對甲公司上述企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
老師,針對固定資產一次性扣除,絕大部分單位,需不需要做一次性扣除?
一般納稅人勞務派遣可以選擇簡易計稅稅率3開發(fā)票嗎
老師你好,我們就是零售業(yè),銷售材料的的時候運輸費可以跟材料開一張票上不,還是就把運費列到單價里。開成材料
你好老師附加稅都是包含什么?各個稅種稅點各是多少?
【例題14·單選題】根據合同法律制度規(guī)定,當債務人不履行債務時,第三人對履行該債務具有合法利益的,第三人有權向債權人代為履行。下列關于代為履行說法不正確的是( )。 A.第三人對履行債務具有的合法利益既可以基于身份關系產生,也可以基于財產關系產生 B.根據債務的性質只能由債務人履行的債務,不能由第三人代為履行 C.除當事人另有約定外,債權人接受第三人履行后,其對債務人的債權轉讓給第三人 D.第三人履行不符合約定,債權人有權要求第三人承擔違約責任 老師好,不理解選項D
勞務派遣差額納稅一般納稅人 如果不選擇簡易征收 就增值稅交的多吧 企業(yè)所得稅的話工資和社保還是可以抵扣的吧
1、單位工時成本 2、直接工時成本 3、標準工時成本 4、單臺機的工時成本 5、單位產值 6、總生產產值 老師你好。以上公式請列一下,謝謝
庫房加冷媒用的抽真空泵,怎么寫完整分錄,計入什么里面
你好這個是我們商品賣給對方的,謝謝老師
對外投資產生的投資收益做賬確認投資收益的原始憑證附件是什么?