學員你好,2019年計稅基礎=7500-7500/10/2=7125 2019年賬面價值=7500-7500/5/2=6750 賬面價值<計稅基礎7125-6750=375 遞延所得稅資產(chǎn)=375*0.25=93.75 應交所得稅=(15000+375)*0.25=3843.75 借*所得稅費用3750 遞延所得稅資產(chǎn)93.75 貸*應交稅費3843.75
【計算分析題】甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤均為10000萬元。2018年6月30日以5000萬元購入一項固定資產(chǎn),并于當日達到預定可使用狀態(tài),甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會計處理
甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤均為10000萬元。2018年6月30日以5000萬元購入一項固定資產(chǎn),并于當日達到預定可使用狀態(tài),甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會計處理如下:
甲公司于 2018 年末以1000萬元(含增值稅)購入一項生產(chǎn)用固定資產(chǎn),在會計上估計其使用壽命為5年,取得增值稅普通發(fā)票。稅法規(guī)定,該項生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為 10 年。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為 0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019 年稅前會計利潤為1000萬元。該固定資產(chǎn)未發(fā)生減值。 要求:對甲公司企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
五、會計業(yè)務題甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司各年的稅前會計利潤均為15000萬元。2019年6月30日以7500萬元(含增值稅)購入一項已達到預定可以使用狀態(tài)的固定資產(chǎn),取得增值稅普通發(fā)票。甲公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該固定資產(chǎn)應當按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。會計與稅法均按年限平均法計提折舊,假設凈殘值均為0。要求:對甲公司上述2019年和2020年的企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
¥甲公司于2018年末以1000萬元念增值稅)購入一項生產(chǎn)用固定資產(chǎn),在會計上估計其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該項生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為10年。假定會計與稅法均按年限平均法計提折舊,凈殘值均為0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年稅前會計利潤為1000萬元。該固定資產(chǎn)未發(fā)生減值。要求:對甲公司上述企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
印花稅中借款合同有稅收優(yōu)惠嗎
那法人不是股東,給公司投資款,共享收益共擔風險,也可以計入實收資本嗎,還是計入什么科目
老師,發(fā)一下會計學堂電腦端網(wǎng)址
你好老師 收回應收賬款實際因收191000元 但收到198000元,多收部分會計分錄怎么做 謝謝
一員工用別人的卡收工資可以嗎?那報個稅報誰的
借款里面違約責任是必須要有的嗎?
老師,開出去發(fā)票多少噸,開進來也要多少噸,噸位要一樣嗎?還是開少點也可以
出口貨物,進項發(fā)票回不來,銷項不敢開。申報的時候一直在按報關單做未開票收入,怎么辦,這樣一直報下去?
掛靠方交了增值稅,要不要收取對方企業(yè)所得稅,不算企業(yè)所得稅會不會虧?
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄