學(xué)員你好,2019年計(jì)稅基礎(chǔ)=7500-7500/10/2=7125 2019年賬面價(jià)值=7500-7500/5/2=6750 賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ)7125-6750=375 遞延所得稅資產(chǎn)=375*0.25=93.75 應(yīng)交所得稅=(15000+375)*0.25=3843.75 借*所得稅費(fèi)用3750 遞延所得稅資產(chǎn)93.75 貸*應(yīng)交稅費(fèi)3843.75
【計(jì)算分析題】甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤(rùn)均為10000萬(wàn)元。2018年6月30日以5000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)固定資產(chǎn),并于當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),甲公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會(huì)計(jì)處理
甲公司適用的所得稅稅率為25%。各年稅前利潤(rùn)均為10000萬(wàn)元。2018年6月30日以5000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)固定資產(chǎn),并于當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),甲公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定,按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為零。甲公司2018年末、2019年末所得稅會(huì)計(jì)處理如下:
甲公司于 2018 年末以1000萬(wàn)元(含增值稅)購(gòu)入一項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn),在會(huì)計(jì)上估計(jì)其使用壽命為5年,取得增值稅普通發(fā)票。稅法規(guī)定,該項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為 10 年。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為 0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019 年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)未發(fā)生減值。 要求:對(duì)甲公司企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
五、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)題甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司各年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為15000萬(wàn)元。2019年6月30日以7500萬(wàn)元(含增值稅)購(gòu)入一項(xiàng)已達(dá)到預(yù)定可以使用狀態(tài)的固定資產(chǎn),取得增值稅普通發(fā)票。甲公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,假設(shè)凈殘值均為0。要求:對(duì)甲公司上述2019年和2020年的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
¥甲公司于2018年末以1000萬(wàn)元念增值稅)購(gòu)入一項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn),在會(huì)計(jì)上估計(jì)其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為10年。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)未發(fā)生減值。要求:對(duì)甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
我想問(wèn)一下,出口退稅CIF價(jià)出口,海運(yùn)費(fèi)這塊要怎么處理,能不能入銷售費(fèi)用。
董老師 在線嗎?有問(wèn)題想咨詢您~
老師,轉(zhuǎn)讓股權(quán)部分實(shí)繳,注冊(cè)資本100萬(wàn),所有者權(quán)益56萬(wàn)(其中實(shí)繳資本38萬(wàn),未分配利潤(rùn)18萬(wàn)),以15萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓15%的股份,需要繳納多少個(gè)人所得稅和印花稅?計(jì)稅公式是什么?
老師工商變更后企業(yè)的原章程怎么查?稅務(wù)局老師能看到工商備案的變更后的企業(yè)章程和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議嗎?
老師,個(gè)體戶不能給法人開工資,可以法人交社保嗎?如果交社保也要綜合申報(bào)嗎?
老師您好,有限合伙企業(yè),有四個(gè)合伙人分別是ABCD四家法人公司,D公司未實(shí)繳但已分紅100萬(wàn)元,D的認(rèn)繳資金是2.5萬(wàn)元,但在2024年沒(méi)繳,已經(jīng)分了100萬(wàn)元了,這個(gè)賬務(wù)如何處理呢?D公司2025年才繳2.5萬(wàn)元的投資款
這個(gè)為什么折舊為什么是進(jìn)制造費(fèi)用?題目中哪里有體現(xiàn)?
2023年1月1日個(gè)報(bào)分錄咋做
公司公戶收到了一筆個(gè)人通過(guò)私戶交回的處置廢舊材料款,財(cái)務(wù)有違規(guī)責(zé)任嗎
安裝過(guò)程中領(lǐng)用的自產(chǎn)產(chǎn)品到底是用成本價(jià)還是賬面價(jià)?