當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)用為25 000萬元，款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許稅前扣除，超過部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。甲公司當(dāng)年銷售收入為150 000萬元。 應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債啊，怎么會(huì)是資產(chǎn)，想不明白？

老師，這道題中的，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分準(zhǔn)予扣除，銷售收入為什么不包含出售房產(chǎn)收入200萬元呢？

這個(gè)廣告費(fèi)不是按不超過當(dāng)年銷售收入的15%可以扣除嗎？去年收入86萬，為什么不能全額扣除，我哪里沒操作到位嗎？

廣告費(fèi)本年沒有收入，需要全額調(diào)增，但看廣告費(fèi)明細(xì)表這是可以以后年度扣除的，請(qǐng)問這是否表示本年雖然不能扣除這筆廣告費(fèi) 但以后年度若有收入符合扣除比例的話，這個(gè)是可以以后年度扣除的對(duì)嗎

模擬試題 銷售收入8000，→業(yè)務(wù)招待費(fèi)60，上年未能扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)5；當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)500，上年未扣除廣告費(fèi)200。業(yè)務(wù)招待費(fèi)→60%扣除，最高不超過當(dāng)年銷售收入5‰；廣宣費(fèi)不超過銷售收入15%扣除；廣宣費(fèi)準(zhǔn)予扣除？ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40（超出限額部分不得結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除，因此→36）（還是不懂） 8000x15%=1200（準(zhǔn)予扣除） 500 （實(shí)際發(fā)生）+ 200（上年結(jié)轉(zhuǎn)）= 700（<1200） 老師，不是還有上年的5可以結(jié)轉(zhuǎn)嗎？為什么是36？