老師請教個問題：需要計提應收賬款的壞賬準備如下步驟看對不對 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費用 結轉所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費用 貸：本年利潤 結轉本年利潤： 借:本年利潤 貸：利潤分配-未分本利潤 提取法定公積： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結束了？所得稅這步我們是三免期。

老師我現(xiàn)在在看2020年利潤表，我想問下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會計提所得稅借所得稅貸應交稅費所得稅，可是上個會計是在2020年一季度繳納的時候補計提然后繳納的時候直接做流水平掉了應交稅費所得稅科目，但是所得稅費用科目留在了2020年利潤表里面，這按理說這個費用應該在2019年的，現(xiàn)在看2020利潤表，所得稅有這個科目有數(shù)據(jù)，咋整

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現(xiàn)在結轉本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

你好..比如2021年3月份有一點點利潤..計提了 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 3月底結轉損益 貸：所得稅費用 本年利潤 但是在12底看了一下.整體是負的 這個系統(tǒng)不自動轉回來嗎..我看利潤表里面還有扣所得稅費用這個數(shù)字

比如現(xiàn)在是第一季度末。我把3月份的賬做完了。然后損益類科目結轉至本年利潤科目了。然后根據(jù)利潤表算出我本期預繳的企業(yè)所得稅。算出所得稅后，我做會計分錄 借：所得稅費用，貸：應交稅費_應交所得稅。請問我還要重新結轉損益嗎？