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演示賬套

我去年年暫估了一筆成本3萬，今年匯算清繳前只取的去年的一部分費(fèi)用票1萬，怎么處理啊

2022-05-16 10:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-16 10:05

那你需要調(diào)整2萬的，這個暫估是虛增的嗎？如果是的話，還需要紅沖2萬

快賬用戶tqtj 追問 2022-05-16 10:12

是的，還有兩萬開不出來了，票也不會來了，那我就直接在今年調(diào)嗎，沖銷去年部分成本，借:應(yīng)付賬款——暫估1萬貸:主營業(yè)務(wù)成本1萬根據(jù)補(bǔ)來的費(fèi)用票:借:管理費(fèi)用1萬貸:銀行1萬然后匯算清繳調(diào)增2萬，老師你看是這樣處理的嗎，還是要用年度損益調(diào)整科目？

齊紅老師解答 2022-05-16 10:14

借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整3萬，然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款1萬借以前年度損益調(diào)整2萬，貸利潤分配未分配利潤2萬

快賬用戶tqtj 追問 2022-05-16 10:28

老師按你的說法借:應(yīng)付賬款——暫估3萬貸:以前年度損益調(diào)整3萬，根據(jù)發(fā)票做借:以前年度損益調(diào)整1萬貸:應(yīng)付賬款1萬，同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整2萬貸:利潤分錄——未分配利潤2萬。這樣要是樣調(diào)整后報表與2021年12月的就會有點(diǎn)差異，是不是還需要手動調(diào)整報表？

齊紅老師解答 2022-05-16 10:30

可以修改，也可以不用修改。如果你想要修改的話，修改期初未分配利潤。