老師請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)注 銷時(shí)，居民企業(yè)清算所得稅報(bào)表的負(fù)債清償損益表明細(xì)表怎么填呀，我資產(chǎn)負(fù)債表只有其他應(yīng)付款有數(shù)是欠法人的錢，其他項(xiàng)目都沒(méi)有數(shù)。最后未分配利潤(rùn)也是其他應(yīng)付款的數(shù)。

請(qǐng)教老師匯算清繳的問(wèn)題，假如21年本年利潤(rùn)是50萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，累計(jì)未分配利潤(rùn)是250萬(wàn)，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬(wàn)，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬(wàn)，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤(rùn)?？?2年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)已按250萬(wàn)申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤(rùn)為250-1.25=248.75萬(wàn)元呢？

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)反應(yīng)有利潤(rùn)300萬(wàn)，而負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款反應(yīng)有500萬(wàn)，300萬(wàn)減500萬(wàn)后，公司清算時(shí)是否不再交個(gè)人所得稅額？

老師 我想問(wèn)問(wèn) 我們新開(kāi)了一家公司，預(yù)估之后會(huì)選代理什么的產(chǎn)生一定的費(fèi)用，那么現(xiàn)在把這些 預(yù)估代理費(fèi)用 預(yù)提1萬(wàn)元，這個(gè)錢 我在ETax申報(bào) 填 財(cái)務(wù)報(bào)表 的時(shí)候 填在 利潤(rùn)表 管理費(fèi)用 里嗎？那么對(duì)應(yīng)的 資產(chǎn)負(fù)債表 我應(yīng)該把這1萬(wàn)的預(yù)提費(fèi)用 填哪兩個(gè)科目呢？其他應(yīng)付款 1萬(wàn) 和 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) -1萬(wàn)（負(fù)數(shù)）嗎？還是說(shuō) 預(yù)提費(fèi)用 可以不體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表 中，直接填了利潤(rùn)表 管理費(fèi)用 1萬(wàn) 就可以了？

A公司2018年已實(shí)繳資本500萬(wàn)元，現(xiàn)有貨幣、固定資產(chǎn)均為0元，年收入0元，每年虧損，資產(chǎn)負(fù)債表往來(lái)款有肆仟多萬(wàn)元（應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付），未分配利潤(rùn)虧損60萬(wàn)元，現(xiàn)在A公司股東以一元將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給企業(yè)法人股東B，問(wèn)，B公司是否存在捐贈(zèng)收入？是否申報(bào)企業(yè)所得稅？