老師，我聽的有點蒙。假設我在超市買了3000元(不含稅)的粽子，開了發(fā)票。我在做賬的分錄: 借：管理費用-職工福利費 應交稅費-應交增值稅-(進項)-390 貸：銀行存款-3390 借：應付職工薪酬-福利費3390 貸：管理費用-3390 在做企業(yè)所得稅填表可以扣除福利費是工資薪金的14％扣除

借：管理費用-職工福利費3390 貸應付職工薪酬3390 借應付職工薪酬3390 貸銀行存款3390，在做企業(yè)所得稅填表可以扣除福利費是工資薪金的14％以內(nèi)據(jù)實扣除

額，謝謝老師！扣除是在做季報企業(yè)所得稅以據(jù)實口除

還是在企業(yè)所得稅匯算清繳時據(jù)實扣除！老師用于職工福利進項都不可以抵扣么？

季報企業(yè)所得稅就可以據(jù)實扣除

用于職工福利進項都不可以抵扣

謝謝老師！季報企業(yè)所得稅據(jù)實扣除，匯算清繳是就不用管了，

是的，沒有超過匯算清繳不用再調(diào)整

謝謝！老師