長(zhǎng)江公司20*8年12月發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)所給資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄:①本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入540000元，其他業(yè)務(wù)收入20000元，營(yíng)業(yè)外收入17000元。做出相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。②本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400000元，其他業(yè)務(wù)成本6000元，稅金及附加2000元，銷售費(fèi)用18000元，管理費(fèi)用38000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用12000元，營(yíng)業(yè)外支出1000元。做出相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。③按25%稅率計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅，并做出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。④將上述所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶。⑤按凈利潤(rùn)10%提取法定盈余公積金。⑥按凈利潤(rùn)的40%分配給投資者。⑦將凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶。⑧將“利潤(rùn)分配”所屬各明細(xì)賬戶的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶。并計(jì)算企業(yè)本期的未分配利潤(rùn)金額。

2022-05-14 15:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-14 16:42

同學(xué)您好借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 540000 其他業(yè)務(wù)收入 20000 營(yíng)業(yè)外收入 17000 貸本年利潤(rùn) 577000 借本年利潤(rùn) 477000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 400000 其他業(yè)務(wù)成本 6000 稅金及附加 2000 銷售費(fèi)用 18000 管理費(fèi)用 38000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12000 營(yíng)業(yè)外支出 1000 借所得稅費(fèi)用（577000-477000）*25%=25000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25000 借本年利潤(rùn) 25000 貸所得稅費(fèi)用 25000 借利潤(rùn)分配——提取盈余公積 7500 ——應(yīng)付現(xiàn)金股利 30000 貸盈余公積 7500 應(yīng)付股利 30000 借本年利潤(rùn) 75000 貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 75000

2022-05-14

1.年末發(fā)展公司2020年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入250萬(wàn)元，投資凈收益100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入30萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)本年度的收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 800萬(wàn)其他業(yè)務(wù)收入 250萬(wàn)投資凈收益 100萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入 30萬(wàn)貸：本年利潤(rùn) 1180萬(wàn) 2.發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本150萬(wàn)元，稅金及附加10萬(wàn)元，銷售費(fèi)用56萬(wàn)元，管理費(fèi)用30萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用15萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出25萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)本年度的費(fèi)用：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500萬(wàn)其他業(yè)務(wù)成本 150萬(wàn)稅金及附加 10萬(wàn)銷售費(fèi)用 56萬(wàn)管理費(fèi)用 30萬(wàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 15萬(wàn)營(yíng)業(yè)外支出 25萬(wàn)貸：本年利潤(rùn) 776萬(wàn) 3.發(fā)展公司適用的所得稅率為25%，計(jì)算發(fā)展公司的所得稅費(fèi)用，和凈利潤(rùn)，并寫出會(huì)計(jì)分錄：所得稅費(fèi)用 = (1180 - 776) * 25% = 102萬(wàn)凈利潤(rùn) = (1180 - 776) - 102 = 302萬(wàn)借：所得稅費(fèi)用 102萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 102萬(wàn)借：本年利潤(rùn) 302萬(wàn)貸：凈利潤(rùn) 302萬(wàn) 4.結(jié)轉(zhuǎn)本年已實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶至“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”賬戶：借：本年利潤(rùn) 302萬(wàn)貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 302萬(wàn) 5.年末發(fā)展公司決定從凈利潤(rùn)中提取10%的法定盈余公積，提取15%的任意盈余公積，其余凈利潤(rùn)全部向股東分發(fā)現(xiàn)金股利。將利潤(rùn)分配-利潤(rùn)未分配賬戶中的余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配相應(yīng)的賬戶中去：借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30.2萬(wàn) (30210%)利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積 45.3萬(wàn) (30215%)貸：盈余公積-法定盈余公積 30.2萬(wàn)盈余公積-任意盈余公積 45.3萬(wàn)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 75.5萬(wàn) (30.2%2B45.3)貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30.2萬(wàn)利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積 45.3萬(wàn) 6.將利潤(rùn)分配相應(yīng)賬戶中的余額結(jié)轉(zhuǎn)至相應(yīng)的權(quán)益賬戶中去：借：盈余公積-法定盈余公積 30.2萬(wàn)盈余公積-任意盈余公積 45.3萬(wàn)貸：應(yīng)付股利 (302 - 75.5)萬(wàn) (假設(shè)全部以現(xiàn)金股利形式分配)

2023-11-14

1、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000元，其他業(yè)務(wù)收入10000元，營(yíng)業(yè)外收入50000元，投資凈收益30000元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300000 借：其他業(yè)務(wù)收入10000 借：營(yíng)業(yè)外收入50000 借：投資收益30000 貸：本年利潤(rùn) 300000%2B10000%2B50000%2B30000=390000 2、結(jié)轉(zhuǎn)本月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18000元，其他業(yè)務(wù)成本4000元，營(yíng)業(yè)外支出5000元，管理費(fèi)用10000元，銷售費(fèi)用20000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用8000元，稅金及附加5000元。借：本年利潤(rùn) 18000%2B4000%2B5000%2B10000%2B2000%2B8000%2B5000=52000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 18000 貸：其他業(yè)務(wù)成本 4000 貸：營(yíng)業(yè)外支出 5000 貸：管理費(fèi)用 10000 貸：銷售費(fèi)用 20000 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 8000 貸：稅金及附加 5000 3、計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 (390000-52000)*0.25=84500 借：所得稅費(fèi)用 84500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 84500 借：本年利潤(rùn) 84500 貸：所得稅費(fèi)用 84500 390000-52000-84500=253500 4、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 5、2020年11月“本年利潤(rùn)”賬戶累計(jì)貸方余額為500000元，結(jié)轉(zhuǎn)2020年全年的利潤(rùn)至“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)” 借：本年利潤(rùn) 253500%2B500000=753500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 753500 6、從凈利潤(rùn)中提取法定盈余公積金10%。借：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積 75350 貸：盈余公積-法定盈余公積 75350 7、分配給投資者的利潤(rùn)是8345.18元。借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 8345.18 貸：應(yīng)付股利 8345.18 8、結(jié)轉(zhuǎn)%26quot;利潤(rùn)分配”賬戶所屬明細(xì)賬戶。并計(jì)算“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)%26quot;賬戶的期末余額。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 75350%2B8345.18=83695.18 貸：利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積?75350 貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 8345.18 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)期末余額? 500000%2B253500-83695.18=669804.82

2022-12-06

相關(guān)問(wèn)題