老師，職工教育經(jīng)費(fèi)不是應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置二級明細(xì)科目進(jìn)行歸集的嗎？因?yàn)槲覀児疽?guī)模小，職工教育經(jīng)費(fèi)這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設(shè)置會計(jì)軟件的時(shí)候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費(fèi)，我們都統(tǒng)一放置到辦公費(fèi)二級明細(xì)科目下了。但是我現(xiàn)在就有個(gè)問題，職工教育經(jīng)費(fèi)不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經(jīng)費(fèi)我是能肯定每年都不會超額的，這樣子的情況下，我想請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經(jīng)費(fèi)那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費(fèi)處理好了，不必填寫，請解答！

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，期間費(fèi)用有些科目跟賬務(wù)的科目不一致，那歸納的時(shí)候有要求的嗎？比如管理費(fèi)用的快遞費(fèi)我是可以填在十五行運(yùn)輸、倉儲費(fèi)嗎？交通費(fèi)(過路費(fèi))歸納到十三差旅費(fèi)嗎？還有水電費(fèi)是入租賃費(fèi)還是辦公費(fèi)呢？

老師，有兩個(gè)問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個(gè)時(shí)候賬務(wù)處理，計(jì)提的時(shí)候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊公司的時(shí)候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費(fèi)用，今年開始想每月做個(gè)租金費(fèi)用支出，因?yàn)?00元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機(jī)號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費(fèi)用支出會好些？

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點(diǎn)。

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點(diǎn)。