老師? 一般納稅人采用簡易征收的企業(yè)，無法抵扣進項稅額，如果該企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票，是否需要發(fā)票認證再做進項轉(zhuǎn)出？還是可以不做認證，直接按價稅合計金額直接進入成本或者費用中？

財稅2016 36號文件中第二十九條，計算不得抵扣的進項稅額等于當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額*（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額。 1、請問8月有收到專票進項稅無法劃分，不得抵扣的進項=8月的進項稅額*(8月簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/8月全部銷售額,這樣計算么？ 2、12月時還需要按全年的重新計算一遍是么？不得抵扣的進項=全年的進項稅額*(全年的簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/全年全部銷售額,這樣計后，前面月份如進項轉(zhuǎn)出少了，需要在12月份把差額再轉(zhuǎn)出么？或是轉(zhuǎn)多了就沖回？

老師，我們公司有一般計稅和簡易計稅項目，收到一張專票，用于簡易計稅項目的，但是后面認證了，現(xiàn)在報表申報了，我給作廢了，在勾選平臺我想撤銷，但是沒這個選項了，我目前是不是只能做進項轉(zhuǎn)出。還有想問下，是不是申報了之后勾選平臺就不能撤銷統(tǒng)計了？

老師，請問企業(yè)是簡易征收項目，收到了增值稅專用發(fā)票，這進項稅不能拆扣，但是做了認證，在《納稅申報袁附列資料(二)》中做進項轉(zhuǎn)出時，是否是填列在第17列"簡易計稅方法征稅項目用"？

老師你好，我是一個一般納稅人公司，但是公司承接的項目全部是簡易計稅，公司剛成立的時候有一部分費用票進項留底了，我現(xiàn)在做進項稅額轉(zhuǎn)出是填寫增值稅附表二里的17列簡易計稅方法進項稅額轉(zhuǎn)出還是23b其他應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出，填寫哪一列呢！