老師好！我們這個(gè)月做免抵退申報(bào)時(shí)（非手冊(cè)核銷月），提交后有個(gè)跳不過(guò)的疑點(diǎn)，提示是:進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整免抵退稅語(yǔ)46萬(wàn)與實(shí)際填報(bào)0不相符，請(qǐng)問(wèn)要怎么處理？

上個(gè)月進(jìn)料加工已經(jīng)核銷完，本月要做免抵退稅，可是上傳到稅局系統(tǒng)顯示企業(yè)申請(qǐng)當(dāng)期匯總表，進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是0與實(shí)際應(yīng)調(diào)整額-27335.84不一致，應(yīng)該怎樣做？

進(jìn)料核銷的免抵退稅核銷表中的“應(yīng)調(diào)整免低退稅額-759173.48”應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額為0“ 免抵退稅申報(bào)匯總表中的免抵退稅額當(dāng)期43050.21，進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為-759173.48.結(jié)轉(zhuǎn)下期需沖減的免低退稅額為716123.27.應(yīng)退稅額跟免抵稅額都為0. 是不是可以理解為結(jié)轉(zhuǎn)下期需沖減的免低退稅額為剩余可以抵減免低退稅額的進(jìn)項(xiàng)？（意思就是不用再交免低稅額的附加稅，當(dāng)?shù)譁p完之后才要交？ 需要做什么會(huì)計(jì)分類？

購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬(wàn)元，耗用其中價(jià)值100萬(wàn)元的原材料，用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購(gòu)物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬(wàn)元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬(wàn)元。上期期末留底稅額6萬(wàn)元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬(wàn)元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬(wàn)元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問(wèn)題是，當(dāng)期應(yīng)退稅額怎么算，我不會(huì)老師能直接給出過(guò)程嗎，因?yàn)槲抑荒芸吹侥愕囊粭l消息，我一直顯示系統(tǒng)繁忙，無(wú)法追問(wèn)，也看不到你的追答