老師，那個他202012的工資，2021年1月多給自己發(fā)了2000，1月份跟他說，他說他可以把這2000還回來，當時我在2021年1月賬上做了：借：應付職工薪酬2000，貸：銀行存款2000（根據(jù)回單），現(xiàn)在我反正也要改2020年個稅報表，是不是我個稅報表上把他工資加2000就好了？然后分錄是借：利潤分配-未分配利潤2000貸：應付職工薪酬2000，我理解的對不對？

老師好，我想問一下，去年計提年終獎金少提9萬元，今年實際多付了。那這9萬元是不是做：借：利潤分配末分配利潤 9萬。貸：應付職工薪酬 9萬元；那在做21年度所得稅匯算清繳時，這9萬要不要調(diào)減的呀。

2021年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實際發(fā)放和申報了10萬，匯算清繳時填工資薪金，賬載金額9900，實際發(fā)放10萬，稅收金額10萬，調(diào)減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時候，我還需要調(diào)增嗎？

2021年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發(fā)放了11萬，實際發(fā)生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發(fā)放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款

老師，匯算清繳工資薪酬調(diào)整，如果賬載金額10000，實際12000，那稅收也12000，調(diào)減2000 ，這樣是好了，那實際我在用友軟件賬上也要做一筆分錄是嗎？分錄：借方利潤分配-未分配利潤 2000，貸方應付職工薪酬 2000