老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補助 是這樣嗎？

老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

老師 您好 想問下 4月收到3月的退回部分的增值稅附加稅 這個應(yīng)該是沖減應(yīng)交稅費的附加稅(城建稅、教育費附加、地方教育費附加）還是計入到營業(yè)外收入的政府補助還是營業(yè)外收入的其他里呢 謝謝

3月份多計提稅金及附加了，3月份的分錄是借：稅金及附加189.39貸：應(yīng)交稅費—城建稅110.71 教育費附加78.68，實際四月份繳納了稅金及附加55.35，小型微利企業(yè)有六稅兩費的減免政策，4月份做的調(diào)整分錄，我做的這個分錄借：營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入134.43 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 55.35 應(yīng)交稅費--應(yīng)交教育費附加 79.08， 在月底結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候為什么營業(yè)外收入會在借方紅字呢

老師，請教個問題： 小規(guī)模納稅人： 季度開票金額增值稅合計：2724.49；專票：2061.12；普票：663.37； 計提增值稅：借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 2724.49 貸：應(yīng)交稅費_未交增值稅 2724.49 計提附件稅： 借：稅金及附加_城建/教育費附加/地方教育 163.47 貸：應(yīng)交稅費_城建/教育費附加/地方教育 163.47 減免增值稅： 借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額 663.37 貸：營業(yè)外收入_政府補助 663.37 應(yīng)交附加稅：163.47；實際繳納72.14； 減免的附加稅91.33，分錄怎么寫？