老師，這研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表里邊我看只有總金額可以填寫，其他比如“直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金”都是反灰的，請(qǐng)問(wèn)這數(shù)是如何才能出來(lái)呢？

老師，公司為了申請(qǐng)高新，之前讓前任會(huì)計(jì)做了一些研發(fā)費(fèi)用，但也沒(méi)在科技局做研發(fā)立項(xiàng)，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數(shù)感覺(jué)就是假的做上去的，這樣能加計(jì)扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒(méi)有選研發(fā)費(fèi)用那張表沒(méi)做加計(jì)扣除的，那我現(xiàn)在接過(guò)來(lái)也是接著給他編些研發(fā)費(fèi)用進(jìn)去嗎？我看他們計(jì)提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計(jì)扣除賬上又有研發(fā)費(fèi)用會(huì)不會(huì)到時(shí)稅局來(lái)找有什么問(wèn)題??？他們實(shí)質(zhì)上沒(méi)啥研發(fā)投入，就泡藥酒賣藥酒的企業(yè)，要說(shuō)研發(fā)人員也只有老板一個(gè)人研發(fā)怎么泡藥酒，但老板沒(méi)買社保其他有買社保的員工計(jì)提了社保的研發(fā)費(fèi)，而且計(jì)提工資的研發(fā)費(fèi)都不是某一個(gè)人或某兩個(gè)人的合計(jì)數(shù)來(lái)做研發(fā)費(fèi)的，都是對(duì)不上的感覺(jué)就隨便寫個(gè)數(shù)上去的

填寫現(xiàn)金流量表中的購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金這個(gè)項(xiàng)目時(shí)，一般需要考慮與購(gòu)買商品、接受勞務(wù)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。因此在計(jì)算時(shí)我們需要去關(guān)注管理費(fèi)用的明細(xì)科目，其次是購(gòu)買商品，題目中有一個(gè)前提是所有存貨都是外購(gòu)的，因此直接將本期較上期增加的存貨價(jià)值加進(jìn)去就好了，但是需要考慮存貨的盤盈和盤虧，如果盤盈就從存貨科目的差額中扣除，虧則加。接下來(lái)存貨里面比如說(shuō)庫(kù)存商品很有可能被售賣出去，而被賣出去的部分不會(huì)在存貨項(xiàng)目中被反映，因此如果它被銷售出去就很有可能在營(yíng)業(yè)成本里面，再根據(jù)明細(xì)只留下與銷售貨物有關(guān)的部分即可。如果存貨科目的差額是負(fù)數(shù)，那么說(shuō)明售出的商品比購(gòu)入的商品還多，要從營(yíng)業(yè)成本中減去多的。

我們公司2022年賬上沒(méi)有體現(xiàn)研發(fā)支出費(fèi)用化支出，都是把人與人工費(fèi)用（工資社保公積金）計(jì)入管理費(fèi)用了。2022年1-3季度的利潤(rùn)表，有列明研究費(fèi)用，四季度和年報(bào)沒(méi)列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤(rùn)表列明的三個(gè)季度研究費(fèi)用。a107012表里可加計(jì)扣除的數(shù)額大于利潤(rùn)表研究費(fèi)用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報(bào)表或者利潤(rùn)表里研究費(fèi)用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費(fèi)用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計(jì)數(shù)額嗎