企業(yè)是增值稅一般納稅人，增值稅率13%，存貨計(jì)價(jià)采用實(shí)際成本法，存貨發(fā)出采用先進(jìn)先出法，存貨期末計(jì)價(jià)在每年6月30日和12月31日。題中售價(jià)均為不含稅售價(jià)。2019年6月初存貨賬戶明細(xì)如下：賬戶名稱數(shù)量單位成本金額原材料-A料10001010000庫(kù)存商品-甲產(chǎn)品200050100000-乙產(chǎn)品4006024000存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品————20006月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、采購(gòu)A材料200公斤，不含稅單價(jià)12元，增值稅312元，款用商業(yè)匯票支付，另用現(xiàn)金支付本企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)100元，增值稅9元，料到入庫(kù)2、銷售乙產(chǎn)品100件，不含稅售價(jià)80元/件，增值稅1040元，現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi)100元及增值稅9元（發(fā)票開(kāi)給收貨方，并已轉(zhuǎn)交給對(duì)方），款未收到，貨已發(fā)出3、領(lǐng)用A料1100公斤生產(chǎn)乙產(chǎn)品4、開(kāi)出增值稅專用發(fā)票按合同價(jià)銷售甲產(chǎn)品500件，不含稅單位售價(jià)60元，收到商業(yè)匯票，用現(xiàn)金支付本企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的不含稅運(yùn)費(fèi)100元和增值稅9元，并收到運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，貨已發(fā)出

5.2019年05月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個(gè)，不含稅單價(jià)1500.00元；景觀燈100個(gè)，不含稅單價(jià)200.00元；稅率13%，雙方當(dāng)初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20、N/30；貨已發(fā)出且開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。 6.2019年05月07日，銷售給安徽鐵路（集團(tuán)）有限公司隧道燈150個(gè)，不含稅單價(jià)580.00元，稅率13%，貨已發(fā)出且開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，銷售當(dāng)日收到廣州鐵路（集團(tuán)）公司開(kāi)出并承兌的面值98310.00元的銀行承兌匯票，匯票期限6個(gè)月，票面利率6%。 7.2019年05月09日，從馬鞍山玉龍金屬材料有限公司購(gòu)入銅材料28噸，不含稅單價(jià)1650.00元/噸；鋼材料10噸，不含稅單價(jià)1850.00元/噸；稅率13%，增值稅專用發(fā)票所列材料價(jià)款64700.00元，稅額為8411.00元，驗(yàn)收入庫(kù)。貨款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。

稅務(wù)登記：核定為一般納稅人1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購(gòu)入材料一批，所購(gòu)原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過(guò)銀行存款劃轉(zhuǎn)。2.2021年11月05日，銷售投光燈200個(gè)給蕪湖巨龍燈具商城，每個(gè)單價(jià)300.00元，增值稅發(fā)票列明價(jià)款60000.00元，增值稅銷項(xiàng)稅額7800.00元。發(fā)生運(yùn)費(fèi)1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔(dān)，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開(kāi)，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。3.2021年11月05日，從四川好明亮燈具配件有限公司購(gòu)入玻璃50000千克，單價(jià)2.80元；涂料1500升，單價(jià)21.00元；塑料45000千克，單價(jià)3.20元稅率13%，貨款為315500.00元，稅款為41015.00元。以上原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過(guò)銀行存款劃轉(zhuǎn)。4.2021年11月05日，出售給個(gè)體戶許珊珊報(bào)廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。5.2021年11月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個(gè)，不含稅單價(jià)1500.00元；景觀燈100個(gè)，不含稅單價(jià)200.00元；稅率13%，雙方當(dāng)初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20

2021年11月05日，出售給個(gè)體戶許珊珊報(bào)廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。2021年11月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個(gè)，不含稅單價(jià)1500.00元；景觀燈100個(gè)，不含稅單價(jià)200.00元；稅率13%，雙方當(dāng)初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20、N/30；貨已發(fā)出且開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。求上述業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額。

2021年11月19日，修車間報(bào)銷維修配件款，其中生產(chǎn)車間維修的設(shè)備配件1500.00元，管理部門汽車配件7800.00元。2021年11月19日，收到水、電費(fèi)用發(fā)票，分別以銀行存款支付。2021年11月20日，銷售給蕪湖康源美家居商城投光燈50只，每只不含稅售268.00元，水晶燈70只，每只不含稅售價(jià)960.00元，計(jì)價(jià)為80600.00元，增值稅稅款10478.00元，已開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，貨已發(fā)出，貨款尚未收到。求進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。