5.2019年05月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個，不含稅單價1500.00元；景觀燈100個，不含稅單價200.00元；稅率13%，雙方當初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20、N/30；貨已發(fā)出且開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。 6.2019年05月07日，銷售給安徽鐵路（集團）有限公司隧道燈150個，不含稅單價580.00元，稅率13%，貨已發(fā)出且開具增值稅專用發(fā)票，銷售當日收到廣州鐵路（集團）公司開出并承兌的面值98310.00元的銀行承兌匯票，匯票期限6個月，票面利率6%。 7.2019年05月09日，從馬鞍山玉龍金屬材料有限公司購入銅材料28噸，不含稅單價1650.00元/噸；鋼材料10噸，不含稅單價1850.00元/噸；稅率13%，增值稅專用發(fā)票所列材料價款64700.00元，稅額為8411.00元，驗收入庫。貨款通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

6.2021年11月07日，銷售給安徽鐵路(集團)有限公司隧道燈150個，不含稅單價580.00元，稅率13%，貨已發(fā)出且開具增值稅專用發(fā)票，銷售當日收到廣州鐵路(集團)公司開出并承兌的面值98310.00元的銀行承兌匯票，匯票期限6個月，票面利率6%。7.2021年11月09日，從馬鞍山玉龍金屬材料有限公司購入銅材料28噸，不含稅單價1650.00元/噸鋼材料10噸，不含稅單價1850.00元/噸稅率13%，增值稅專用發(fā)票所列材料價款64700.00元，稅額為8411.00元，驗收入庫。貨款通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。8.2021年11月09日，總經(jīng)理張云勝報銷支付的廣告費10000.00元，從總經(jīng)理借款中抵銷。9.2021年11月11日，對外提供運輸服務收入18348.62元，增值稅率9%，稅額為1651.38元，收到銀行存款20000.00元。10.2021年11月13日，向珠海市金太陽燈飾有限公司銷售吸頂燈65只，每只不含稅售價346.00元；投光燈85只，每只不含稅售價185.00元；以上共計價款38215.00元，增值稅銷項稅額4967.95元，產(chǎn)品已發(fā)出，增值稅專用發(fā)票已

稅務登記：核定為一般納稅人1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購入材料一批，所購原材料已驗收入庫，款項通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。2.2021年11月05日，銷售投光燈200個給蕪湖巨龍燈具商城，每個單價300.00元，增值稅發(fā)票列明價款60000.00元，增值稅銷項稅額7800.00元。發(fā)生運費1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。3.2021年11月05日，從四川好明亮燈具配件有限公司購入玻璃50000千克，單價2.80元；涂料1500升，單價21.00元；塑料45000千克，單價3.20元稅率13%，貨款為315500.00元，稅款為41015.00元。以上原材料已驗收入庫，款項通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。4.2021年11月05日，出售給個體戶許珊珊報廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。5.2021年11月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個，不含稅單價1500.00元；景觀燈100個，不含稅單價200.00元；稅率13%，雙方當初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20

2021年11月05日，出售給個體戶許珊珊報廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。2021年11月06日，銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個，不含稅單價1500.00元；景觀燈100個，不含稅單價200.00元；稅率13%，雙方當初簽訂合同規(guī)定：付款條件為2/10、1/20、N/30；貨已發(fā)出且開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。求上述業(yè)務的銷項稅額和進項稅額。

2021年11月13日，向珠海市金太陽燈飾有限公司銷售吸頂燈65只，每只不含稅售價346.00元；投光燈85只，每只不含稅售價185.00元；以上共計價款38215.00元，增值稅銷項稅額4967.95元，產(chǎn)品已發(fā)出，增值稅專用發(fā)票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。2021年11月13日，開給珠海振鑫燈具批發(fā)市場增值稅發(fā)票，貨已發(fā)出，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。其中投光燈150只，不含稅單價495.00元；庭院燈160只，不含稅單價308.00元吸頂燈165只，不含稅單350.00元路燈115只，不含稅單價95.00元；所列價款192205.00元，所列稅款24986.6元。求上述業(yè)務的銷項稅額和進項稅額。