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計提增值稅的會計分錄

2022-05-04 09:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-05-04 09:34

你好,是一般納稅人單位銷項稅額大于進項稅額的結轉分錄嗎??

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快賬用戶2409 追問 2022-05-04 09:38

是的 結轉分錄

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齊紅老師 解答 2022-05-04 09:38

你好 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅

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一號是一般納稅人的嗎?
2024-01-18
你好,是一般納稅人單位銷項稅額大于進項稅額的結轉分錄嗎??
2022-05-04
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-04-22
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費,未交增值稅。
2024-04-11
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費未交增值稅, 這個是結轉的一般納稅人
2024-02-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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