如我司這個月有出口退稅，并且出口遞減內(nèi)銷應納稅額余額是5000.那附加稅假設說是5000*0.10是500，那這個5000需要交增值稅嗎，并且如果不用交怎樣把這個科目余額結轉(zhuǎn)平，假設免抵退稅額是20000，期末留抵稅額是在進項借方為15000.并且免抵退申報表里應退稅額是15000，免抵稅額是5000.那么這期的這一連串經(jīng)濟業(yè)務咋做分錄，下個月退了15000，接下的分錄該咋做，如果出口遞減內(nèi)銷應納稅額不用交增值稅?交附加稅，那如何把出口遞減內(nèi)銷應納稅額這個科目結平

一、不能抵扣的進項稅，做進項稅轉(zhuǎn)出處理，就是免抵的稅。具體的分錄是： 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 二、能夠退稅的，可以退稅的分錄： 1、可以退稅時 借：其他應收款——應收出口退稅款 借：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 2、收到退稅款時 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收出口退稅款 3、對于出口退稅款的結轉(zhuǎn)是兩筆分錄： A、借：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） B、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 4、對于由于有國內(nèi)銷售，出口退稅款直接抵減國內(nèi)銷售的銷項稅額。 借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）

應交稅費一應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應納稅額)怎么結平呢，也是結轉(zhuǎn)到應交稅費一應交增值稅(未交稅費)嗎？還有增值稅附加稅根據(jù)應交稅費一應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應納稅額)計算到繳納到的會計分錄咋寫？

您好第一個問題是的，要結轉(zhuǎn)到未交增值稅

您好，根據(jù)應繳納的增值稅計算附加稅，借。稅金及附加，貸。應交稅費

咋結轉(zhuǎn)到未交增值稅呢？分錄咋寫？并且結轉(zhuǎn)到未交增值稅，也沒交增值稅是不是因為它在借方呀。我舉例的經(jīng)濟業(yè)務分錄是否這樣寫借應交稅費應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應納稅費)5000.借其他應收款一應收出口退稅15000.貸應交稅費一出口退稅20000. 借，應交稅費一應交增值稅一未交增值稅(轉(zhuǎn)出)5000 貸應交稅費-應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應納稅額)5000 借應交稅費一應交增值稅(出口退稅)20000 貸應交稅費一應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交)20000. 那借應交稅費一應交增值稅一(轉(zhuǎn)出未交)20000. 貸應交稅費一應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交)15000 貸應交稅費一應交增值稅(未交)5000

還有借銀行存款5000 貸其他應收款(應收出口退稅)5000.那還是應交稅費應交增值稅(未交)5000.在貸方，說明有增值稅未交，可是我們總監(jiān)報的稅顯示增值稅申報表里應交增值稅從來都是0。沒交增值稅呀。只交了附加稅呀，這是為什么？

再如次月，如果仍有出口退稅，就如同本月又增加了應交稅費應交增值稅(未交)貸方的余額又不交附加稅。反正我司去年一整年每月都報了出口退稅的。一整年沒交增值稅。那等于每月都新增的應交稅費應交增值稅(未交)的貸方余額。對于這個問題該作何處理

是不是貸營業(yè)外收入一政府補助(可免稅金)5000.借應交稅費一應交增值稅一未交5000

您好，您好附加稅是在免抵稅額的基礎上繳納的，但是增值稅被抵了，所以不交增值稅，

您看看這個，同學，祝您開心

什么被抵了，把增值稅被抵這個分錄寫給我看一下

抵了也不能一直把未交增值稅掛在 貸方，既然不交那咋把未交增值稅結轉(zhuǎn)為0.分錄咋寫

您好，您好附加稅是在免抵稅額的基礎上繳納的，但是增值稅被抵了，所以不交增值稅，增值稅被抵是啥意思？

麻煩您回一下重點，我主要是想了解出口抵減內(nèi)銷應納稅額和應交稅費應交增值稅出口退稅結轉(zhuǎn)到未交增值稅后，未交增值稅如何結轉(zhuǎn)為0

你好同學，您能把你的以前做的憑證發(fā)給我看看嘛，我現(xiàn)在也不知道你到底做到啥狀態(tài)了。

案例：我司是生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)，這個月有出口退稅，期末余額，應交國內(nèi)銷項稅10000，應交進項稅額是30000，出口銷售額是140000，140000乘以013等于42000，我司這個月申報出口退稅時退了20000，沒交增值稅，交了附加稅（城建稅0.05，教育費附加0.03。地方教育費附加0.02），用22000*0.1.次月公戶上也打過來20000.次月國內(nèi)銷項稅額是15000，進項稅額是32000，出口銷售額是150000，150000乘以0.13等于19500.報出口退稅時顯示應退稅額17000.同時也交了增值稅附加稅，第三月銷項稅額10000，進項5000，請問這一連3月的分錄咋做，結轉(zhuǎn)

用紙把這些分錄寫一下發(fā)過來，我司業(yè)務和上述相仿

我剛也說了，做到出口抵減內(nèi)銷應納稅額，應交增值稅一出口退稅都已結轉(zhuǎn)到應交增值稅一未交了。后面就不知道該咋辦了？

您好，正確的分錄發(fā)給您了，您在看看，同學，

應交稅費一應交增值稅(出口退稅)，是什么意思，在你寫的紙上又在貸方又在借方，請問它在貸方和借方分別是什么意思，而且應交稅費一應交增值稅(多交增值稅)是什么意思。我還不懂。馬上要做賬了，希望能講解的通俗明白點

我平時課聽得比較少，現(xiàn)又在生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)上會計班，才上半個月。希望李老師能講解清楚

您好同學，我誠實的告訴哈，您現(xiàn)在這個應交稅費這些往來，借貸方向，您沒搞明白的話，這個出口退稅對于您來說很難理解的，而且我?guī)拙湓捊忉尣磺宄模@個真的需要系統(tǒng)的學習，同學，您現(xiàn)在去學堂從頭聽一遍這塊的內(nèi)容。然后多聯(lián)系做憑證才可以的，

那你紙上所寫的借方應交稅費一應交增值稅一出口抵減內(nèi)銷應納稅額22000和貸方應交稅費一應交增值稅一出口退稅22000。還有余額，如何結轉(zhuǎn)為0呢？

您好，一直留著就可以的，同學

那到年底了也要結轉(zhuǎn)一次呀，為啥要一直留著呢？

如果可以結轉(zhuǎn)還是結轉(zhuǎn)一下吧

求老師幫結轉(zhuǎn)下吧。我馬上要做賬了

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出? 應交稅費——應交增值稅——出口退稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項退稅? 應交稅費——應交增值稅——減免稅款等 年末可以這些科目之間相互調(diào)整

不太懂， 貸：應交稅費——應交增值稅——進項退稅 我們公司軟件里沒這個科目呀？咋弄呢？這個科目有別的名字嗎？不:那應交稅費一應交增值稅一出口抵減內(nèi)銷應納稅額。該咋結轉(zhuǎn)，你上面的最后一步所寫科目沒體現(xiàn)呀？

我在學堂得聽出口退稅的內(nèi)容還是聽哪方面課？借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 應交稅費——應交增值稅——出口退稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項退稅 應交稅費——應交增值稅——減免稅款等。這是一個完整的會計分錄嗎？

我要的是出口抵減內(nèi)銷應納稅額與應交增值稅出口退稅，如何把他們的余額做平。你咋告訴我這個分錄呢

李老師，我覺得你業(yè)務能力挺強的，能打開我的盲區(qū)嗎？ 并能告訴我應交稅費一應交增值稅一減免稅款。用在哪些案例分錄里咋在貸方呢。你最后一步的分錄借方我全懂，貸方我都不懂

您好，我真的很想幫助您，所以讓您去平臺里面聽課系統(tǒng)的聽，因為這個他不是一步就能完全講明白的，得結合報表，才能明白，所以現(xiàn)在去實操課程里面，選擇進出口，聽課，

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 應交稅費——應交增值稅——出口退稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項退稅 應交稅費——應交增值稅——減免稅款等 年末可以這些科目之間相互調(diào)整，這幾個科目組成的是一個分錄嗎？