老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實際數(shù)字？調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時直接沖財務(wù)費用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負利潤，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

老師，我現(xiàn)在做了以前年度損益調(diào)整，把工資降低了，那我報財務(wù)年報的時候，資產(chǎn)負債表和利潤表要填調(diào)整后的金額嗎，企業(yè)所得稅匯算清繳是填列原來的金額，然后再調(diào)增嗎？

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，20年賬面做錯一筆賬，900萬應(yīng)該入開發(fā)成本的錯進了管理費用。21年4月做同方向負數(shù)沖回費用 進了開發(fā)成本900萬。20年匯算清繳時將此筆調(diào)整憑證考慮進去調(diào)整了報表，利潤表調(diào)減900萬費用 利潤增加；資產(chǎn)負債表中 存貨增加 未分配利潤增加900萬。 請問老師 ，今年我要將這筆900萬以前年度的調(diào)整考慮進去，資產(chǎn)負債表利潤表應(yīng)該如何調(diào)整呢。

老師，我在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)去年廠家開的一個折讓應(yīng)該沖成本，但是當時沖了庫存商品，我在匯算的時候調(diào)增了，那年度資產(chǎn)負債表和利潤表需要怎么調(diào)整