當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 650-62400=-61750 當(dāng)月應(yīng)交增值稅0+61750=61750
1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元; (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元,增值稅為0.78萬(wàn)元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元; (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元; (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元,增值稅為0.78萬(wàn)元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元; (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
T0023開啟中甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貴重首飾及珠寶玉石的零售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:1)進(jìn)口一批珠寶玉石,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為90萬(wàn)元,繳納關(guān)稅3.6萬(wàn)元。2)采取以舊換新方式銷售一批金手鐲,該批金手鐲含增值稅售價(jià)203400元,扣減舊手鐲折價(jià)后實(shí)際收取含增值稅價(jià)款113000元。3)購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單,票價(jià)合計(jì)98100元,民航發(fā)展基金合計(jì)5450元;取得注明員工身份信息的公路客票,票面金額合計(jì)10300元。4)購(gòu)進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。5)購(gòu)進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈(zèng)送給乙歌劇團(tuán)。6)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。7)購(gòu)進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。計(jì)算2019年11月應(yīng)交增值稅
(1)購(gòu)進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購(gòu)進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈(zèng)送給乙歌劇團(tuán)。(3)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購(gòu)進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%,公路客票按照3%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
(1)購(gòu)進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購(gòu)進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈(zèng)送給乙歌劇團(tuán)。(3)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購(gòu)進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%,。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
老師,如果客戶拖欠代賬費(fèi),如果對(duì)方不給,是不是可以懟回去哈,前提對(duì)方還找茬
建設(shè)電站總價(jià)值400萬(wàn),沒(méi)有錢支付,承包方?jīng)]有開發(fā)票,只開進(jìn)來(lái)10萬(wàn),這樣按400萬(wàn)暫估入賬,會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
你接手上一個(gè)會(huì)計(jì)留下來(lái)的賬,有很多預(yù)收賬款,需要調(diào)賬嗎
這個(gè)題選哪個(gè)?為什么?分析分析各選項(xiàng)
老師,我們是房屋租賃公司,業(yè)主把房屋托管給我們公司,我們把公司租給商戶,從中賺取服務(wù)費(fèi),但是現(xiàn)在我們有兩個(gè)公司,存在業(yè)主把公司托管給我們A公司,但是由我們B公司和商戶簽訂了租賃合同,這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎,而且還存在公司補(bǔ)貼業(yè)主租金的情況,這個(gè)補(bǔ)貼金額應(yīng)該由哪個(gè)公司支出呢?
行政復(fù)議和行政訴訟的區(qū)別,什么情況只能復(fù)議不能訴訟,什么情況只能訴訟不能復(fù)議
超市會(huì)計(jì)分錄和稅法文件
變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍流程
發(fā)票備注欄信息不是收票方要求備注的,是對(duì)方開票方想備注,結(jié)果我發(fā)現(xiàn)對(duì)方內(nèi)容錯(cuò)了,這種還需要讓對(duì)方重新開嗎
公司換股東要交稅嗎,或者怎么能不用交稅。 本身公司是自然人100%控股,現(xiàn)在把自然人100%轉(zhuǎn)給控股公司。變更股東不是正常不用繳稅或者就繳納印花稅