當(dāng)月可以抵扣進項稅額是 650-62400=-61750 當(dāng)月應(yīng)交增值稅0+61750=61750
1)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。支付運費,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元; (3)購進低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價2萬元; (6)因倉庫管理不善,上月購進的一批工具被盜,該批工具的買價為8萬元(購進工具的進項稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
1)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。支付運費,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元; (3)購進低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價2萬元; (6)因倉庫管理不善,上月購進的一批工具被盜,該批工具的買價為8萬元(購進工具的進項稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
T0023開啟中甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貴重首飾及珠寶玉石的零售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下:1)進口一批珠寶玉石,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格為90萬元,繳納關(guān)稅3.6萬元。2)采取以舊換新方式銷售一批金手鐲,該批金手鐲含增值稅售價203400元,扣減舊手鐲折價后實際收取含增值稅價款113000元。3)購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù),取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單,票價合計98100元,民航發(fā)展基金合計5450元;取得注明員工身份信息的公路客票,票面金額合計10300元。4)購進一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。5)購進一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈送給乙歌劇團。6)購進一臺鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。7)購進一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。計算2019年11月應(yīng)交增值稅
(1)購進一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購進一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈送給乙歌劇團。(3)購進一臺鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購進一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進口貨物增值稅稅率為13%,公路客票按照3%計算進項稅額。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
(1)購進一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購進一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈送給乙歌劇團。(3)購進一臺鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購進一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進口貨物增值稅稅率為13%,。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
如何查詢現(xiàn)金和銀行賬,就是出納賬
老師好,請問企業(yè)自由停車場收取停車費怎么交稅,怎么做賬?
,因為我如果去兼職做兩家那個就是裝修公司嘛,就報稅的話,有沒有什么那個那個啥注意事項啊,就是咱們這邊不是這這。10月21號,6月10號都快一個多月了,咱們這個快遞證的話,是等那邊財政局給我們寄,還是去那邊領(lǐng)呢?
個體工商戶跟有限公司的區(qū)別 個體工商戶可以開 增值稅發(fā)票嗎
我現(xiàn)在打算兼職去給裝修公司報稅,想問一下有什么注意事項不,還是
老師,請問個人提供創(chuàng)業(yè)孵化指導(dǎo)服務(wù)培訓(xùn)開稅目為勞務(wù)費*其他咨詢服務(wù)費的發(fā)票可以嗎?
郭老師您好,稅務(wù)局說申報表有點問題提示,說可能是利潤表和所得稅申報表哪里不對,我看了一下利潤表和所得稅申報表上的數(shù)據(jù)也是一樣的,不知道問題會出在哪里呢
債務(wù)重組,非金融資產(chǎn),指的是哪些
換系統(tǒng)重新輸入期初余額要注意什么,資產(chǎn)不等于負債加所有者權(quán)益,
老師,買了一個筆記本電腦,但是必須是個人買才能享受優(yōu)惠,員工個人買,享受了優(yōu)惠,然后發(fā)票開的也是人的抬頭,這個發(fā)票能入賬么