當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 93.6*0.13+9.81/1.09*0.09+0.545/1.09*0.09+1.03/1.03*0.03+0.065-6.24=6.787 應(yīng)交銷項(xiàng)稅是 (20.34+11.3)/1.13*0.13=3.64 應(yīng)交增值稅是3.64-6.787=-3.147
(二)甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。 (2)購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)工具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元;因管理不善,該批工具當(dāng)月全部被盜。 (3)向銀行支付貸款利息,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。 (4)購(gòu)進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的住宿服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。 (5)購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的鐵路奪票,票價(jià)共計(jì)2/800元;取得公路客票,票面金額共計(jì)3090元,其中有309元的客票沒(méi)有注明員工身份信息。 (6)
算題1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。(2)購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)工具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元;因管理不善,該批工具當(dāng)月全部被盜。(3)向銀行支付貸款利息,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。(4)購(gòu)進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的住宿服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。(5)購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的鐵路車票,票價(jià)共計(jì)21800元;取得公路客票,票面金額共計(jì)3090元,其中有309元的客票沒(méi)有注明員工身份信息。(6)采取折扣方式銷售M型洗衣機(jī)300臺(tái),含增值稅單價(jià)5650元/臺(tái),折扣額565元/臺(tái),銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上分別注明;另收取洗衣機(jī)的包裝物押金67800元。(7)采取以舊換新方式銷售N型洗衣機(jī)400臺(tái),含增值稅單價(jià)4520元/臺(tái),舊洗衣機(jī)折價(jià)339元/臺(tái)。已知:增值稅稅率為13%;鐵路旅客運(yùn)輸
T0023開(kāi)啟中甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貴重首飾及珠寶玉石的零售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:1)進(jìn)口一批珠寶玉石,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為90萬(wàn)元,繳納關(guān)稅3.6萬(wàn)元。2)采取以舊換新方式銷售一批金手鐲,該批金手鐲含增值稅售價(jià)203400元,扣減舊手鐲折價(jià)后實(shí)際收取含增值稅價(jià)款113000元。3)購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單,票價(jià)合計(jì)98100元,民航發(fā)展基金合計(jì)5450元;取得注明員工身份信息的公路客票,票面金額合計(jì)10300元。4)購(gòu)進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。5)購(gòu)進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈(zèng)送給乙歌劇團(tuán)。6)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。7)購(gòu)進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。計(jì)算2019年11月應(yīng)交增值稅
(1)購(gòu)進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購(gòu)進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈(zèng)送給乙歌劇團(tuán)。(3)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購(gòu)進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%,公路客票按照3%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
(1)購(gòu)進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購(gòu)進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈(zèng)送給乙歌劇團(tuán)。(3)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購(gòu)進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%,。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
如何查詢現(xiàn)金和銀行賬,就是出納賬
老師好,請(qǐng)問(wèn)企業(yè)自由停車場(chǎng)收取停車費(fèi)怎么交稅,怎么做賬?
,因?yàn)槲胰绻ゼ媛氉鰞杉夷莻€(gè)就是裝修公司嘛,就報(bào)稅的話,有沒(méi)有什么那個(gè)那個(gè)啥注意事項(xiàng)啊,就是咱們這邊不是這這。10月21號(hào),6月10號(hào)都快一個(gè)多月了,咱們這個(gè)快遞證的話,是等那邊財(cái)政局給我們寄,還是去那邊領(lǐng)呢?
個(gè)體工商戶跟有限公司的區(qū)別 個(gè)體工商戶可以開(kāi) 增值稅發(fā)票嗎
我現(xiàn)在打算兼職去給裝修公司報(bào)稅,想問(wèn)一下有什么注意事項(xiàng)不,還是
老師,請(qǐng)問(wèn)個(gè)人提供創(chuàng)業(yè)孵化指導(dǎo)服務(wù)培訓(xùn)開(kāi)稅目為勞務(wù)費(fèi)*其他咨詢服務(wù)費(fèi)的發(fā)票可以嗎?
郭老師您好,稅務(wù)局說(shuō)申報(bào)表有點(diǎn)問(wèn)題提示,說(shuō)可能是利潤(rùn)表和所得稅申報(bào)表哪里不對(duì),我看了一下利潤(rùn)表和所得稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)也是一樣的,不知道問(wèn)題會(huì)出在哪里呢
債務(wù)重組,非金融資產(chǎn),指的是哪些
換系統(tǒng)重新輸入期初余額要注意什么,資產(chǎn)不等于負(fù)債加所有者權(quán)益,
老師,買了一個(gè)筆記本電腦,但是必須是個(gè)人買才能享受優(yōu)惠,員工個(gè)人買,享受了優(yōu)惠,然后發(fā)票開(kāi)的也是人的抬頭,這個(gè)發(fā)票能入賬么