當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅額是 93.6*0.13+9.81/1.09*0.09+0.545/1.09*0.09+1.03/1.03*0.03+0.065-6.24=6.787 應(yīng)交銷項稅是 (20.34+11.3)/1.13*0.13=3.64 應(yīng)交增值稅是3.64-6.787=-3.147
(二)甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)購進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。 (2)購進(jìn)一批生產(chǎn)工具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元;因管理不善,該批工具當(dāng)月全部被盜。 (3)向銀行支付貸款利息,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。 (4)購進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的住宿服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。 (5)購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的鐵路奪票,票價共計2/800元;取得公路客票,票面金額共計3090元,其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。 (6)
算題1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)購進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。(2)購進(jìn)一批生產(chǎn)工具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元;因管理不善,該批工具當(dāng)月全部被盜。(3)向銀行支付貸款利息,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。(4)購進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的住宿服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。(5)購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的鐵路車票,票價共計21800元;取得公路客票,票面金額共計3090元,其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。(6)采取折扣方式銷售M型洗衣機(jī)300臺,含增值稅單價5650元/臺,折扣額565元/臺,銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上分別注明;另收取洗衣機(jī)的包裝物押金67800元。(7)采取以舊換新方式銷售N型洗衣機(jī)400臺,含增值稅單價4520元/臺,舊洗衣機(jī)折價339元/臺。已知:增值稅稅率為13%;鐵路旅客運(yùn)輸
T0023開啟中甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貴重首飾及珠寶玉石的零售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下:1)進(jìn)口一批珠寶玉石,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格為90萬元,繳納關(guān)稅3.6萬元。2)采取以舊換新方式銷售一批金手鐲,該批金手鐲含增值稅售價203400元,扣減舊手鐲折價后實際收取含增值稅價款113000元。3)購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單,票價合計98100元,民航發(fā)展基金合計5450元;取得注明員工身份信息的公路客票,票面金額合計10300元。4)購進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。5)購進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈送給乙歌劇團(tuán)。6)購進(jìn)一臺鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。7)購進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。計算2019年11月應(yīng)交增值稅
(1)購進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈送給乙歌劇團(tuán)。(3)購進(jìn)一臺鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%,公路客票按照3%計算進(jìn)項稅額。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
(1)購進(jìn)一批取暖器,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部作為福利發(fā)給職工。(2)購進(jìn)一批珍珠耳釘,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額650元,全部贈送給乙歌劇團(tuán)。(3)購進(jìn)一臺鑒定設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額62400元,因管理不善被盜。(4)購進(jìn)一批辦公桌椅,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額10400元,因自然災(zāi)害導(dǎo)致全部毀損。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%,。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算甲公司2019年11月應(yīng)交增值稅。
老師,如果客戶拖欠代賬費(fèi),如果對方不給,是不是可以懟回去哈,前提對方還找茬
建設(shè)電站總價值400萬,沒有錢支付,承包方?jīng)]有開發(fā)票,只開進(jìn)來10萬,這樣按400萬暫估入賬,會有風(fēng)險嗎
你接手上一個會計留下來的賬,有很多預(yù)收賬款,需要調(diào)賬嗎
這個題選哪個?為什么?分析分析各選項
老師,我們是房屋租賃公司,業(yè)主把房屋托管給我們公司,我們把公司租給商戶,從中賺取服務(wù)費(fèi),但是現(xiàn)在我們有兩個公司,存在業(yè)主把公司托管給我們A公司,但是由我們B公司和商戶簽訂了租賃合同,這樣有什么風(fēng)險嗎,而且還存在公司補(bǔ)貼業(yè)主租金的情況,這個補(bǔ)貼金額應(yīng)該由哪個公司支出呢?
行政復(fù)議和行政訴訟的區(qū)別,什么情況只能復(fù)議不能訴訟,什么情況只能訴訟不能復(fù)議
超市會計分錄和稅法文件
變更營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍流程
發(fā)票備注欄信息不是收票方要求備注的,是對方開票方想備注,結(jié)果我發(fā)現(xiàn)對方內(nèi)容錯了,這種還需要讓對方重新開嗎
公司換股東要交稅嗎,或者怎么能不用交稅。 本身公司是自然人100%控股,現(xiàn)在把自然人100%轉(zhuǎn)給控股公司。變更股東不是正常不用繳稅或者就繳納印花稅