2年年初其他應(yīng)付款有12萬 2022年支付（去年6月-今年6月房租）24萬； 借：其他應(yīng)付款12萬 預(yù)付賬款12萬； 貸；銀行存款24萬 2022年1-3月的房租攤銷 借：制造費(fèi)用55045.87 貸：其他應(yīng)付款55045.87 2022年收到發(fā)票24萬 我想問下，收到發(fā)票的這24萬的會計分錄怎么做？

請問這24萬是哪幾個月房租費(fèi)用？

老師，是21年6-12月的12萬加22年1-6月的12萬

去年的12萬分錄 借：制造費(fèi)用12貸：其他應(yīng)收款12

今年的12萬分錄 借：長期待攤費(fèi)用12 貸：預(yù)付賬款12 借：制造費(fèi)用 貸：長期待攤費(fèi)用

老師有兩個沒明白；1、其他應(yīng)收款貸方12萬是啥意思，去年的不需要通過以前年度損益調(diào)整嘛：2、21年半年的房租用的科目是長期待攤費(fèi)用嘛？

去年你做了費(fèi)用嗎

做了，就是不知道今年收到24萬的票咋做賬了；

這24萬的票我建議你還是讓他們分兩份開，去年的12萬開一張，今年的12萬來一張，去年的12萬發(fā)票你附到去年的憑證后面就可以了，今年的12要你計入長期待攤費(fèi)用，每個月攤銷一個月房租。

那這個進(jìn)項稅我怎么體現(xiàn)，還有半年的房租要計入長期待攤費(fèi)用嗎

是啊，有半年房租是預(yù)付的計入長期待攤費(fèi)用

進(jìn)項稅你看發(fā)票上是多少就抵扣多少就可以了

老師我知道，但是這個賬上怎么做呢