老師您好，我們公司2020年的賬務(wù)我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報(bào)的報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）更改的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)匯算清繳的時(shí)候有點(diǎn)問題，就先按大概數(shù)字申報(bào)了，現(xiàn)在我調(diào)整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負(fù)債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣，收入成本費(fèi)用以及合計(jì)數(shù)都一樣，但是里面的應(yīng)付賬款，應(yīng)付職工薪酬，還有其他應(yīng)付款在這三個(gè)科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

3乙企業(yè)(居民企業(yè))2020年全年銷售收入3300萬元減除成本費(fèi)用、稅金后的利潤(rùn)總額為400萬元稅務(wù)師事務(wù)所在對(duì)乙企業(yè)進(jìn)行納稅審查時(shí)發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項(xiàng)(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)48萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元，實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)48萬元，已列支:(2)通過中國(guó)青少年教育基金會(huì)向某小學(xué)捐款60萬元，直接向某貧困地區(qū)捐贈(zèng)產(chǎn)品一批，市場(chǎng)價(jià)格10萬元，已列支;(3)企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)27萬元，已列支:(4)企業(yè)全年財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業(yè)借款100萬元(期限1年)，用于資金周轉(zhuǎn)而支付的利息10萬元(同期商業(yè)銀行貸款年利率7%);(5)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用20萬元(未形成資產(chǎn))，已據(jù)實(shí)扣除。根據(jù)上述資料，選擇正確答案，并寫出計(jì)算過程。(1)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為()萬元。A.25.2B14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加計(jì)扣除的金額共有(A.15萬元B.20萬元C.30萬元D.35萬元(3)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為()。A.12萬元

老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)21年研發(fā)部有153元的交通費(fèi)入賬到福利費(fèi)并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額4.62，可以改到交通費(fèi)里面嗎？應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)科目減少了153元，不會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表吧老師

我公司正在申請(qǐng)注銷，經(jīng)查漏報(bào)19年4-6月財(cái)務(wù)報(bào)表，后去大廳補(bǔ)報(bào)，在大廳申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)稅金及附加金額小于城建稅及教育附加之后，系統(tǒng)提示金額有誤，無法保存。經(jīng)查，是因?yàn)樵撃暄a(bǔ)繳了18年的稅款，當(dāng)時(shí)的補(bǔ)繳分錄是借 未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)，借 應(yīng)交稅費(fèi) 營(yíng)業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款（小規(guī)模企業(yè)賬務(wù)簡(jiǎn)單，所以有未走以前年度損益調(diào)整科目），利潤(rùn)表計(jì)算統(tǒng)計(jì)了補(bǔ)繳部分。現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整報(bào)表，不會(huì)影響后面的財(cái)報(bào)？可以直接把補(bǔ)繳部分從利潤(rùn)表里剔出來嗎？請(qǐng)各位老師指點(diǎn)

張強(qiáng)是丁上市公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng):12021年初，丁公司董事會(huì)決定將每月薪酬發(fā)放日由當(dāng)月最后1日推遲到次月5日，同時(shí)將員工薪酬水平平均上調(diào)10%。甲公司2021年員工隊(duì)伍基本穩(wěn)定，2020年末應(yīng)付職工薪酬余額50萬元(已審數(shù))，2021年末應(yīng)付職工薪酬余額53萬元(未審數(shù));2.因?yàn)橐咔槎」旧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到重大影響，2020年、2021年連續(xù)虧損，預(yù)計(jì)2022年不會(huì)明顯好轉(zhuǎn);3.丁公司所在行業(yè)毛利率水平為10%左右，甲公司的毛利率是25%;為了壓縮成本，丁公司撤銷了內(nèi)部審計(jì)部門，辭退了內(nèi)部審計(jì)人員，將原由內(nèi)部審計(jì)部門的日常工作交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行不定期自查和監(jiān)督。假定不考慮其他條件，指出上述事項(xiàng)是否可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。如果認(rèn)為存在，簡(jiǎn)要說明理由，并說明該風(fēng)險(xiǎn)屬于認(rèn)定層次還是報(bào)表層次，如果屬于認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)則主要與哪些賬務(wù)報(bào)表項(xiàng)目(僅限于營(yíng)業(yè)收入。營(yíng)業(yè)成本、存貨、應(yīng)付職工薪酬和銷售費(fèi)用)的哪些認(rèn)定相關(guān)。