Q
老師，我們企業(yè)所得稅匯算，補交了所得稅，該怎么做分錄呀
2022-04-22 09:49
2022-04-22 09:50
借，以前年度損益調(diào)整，貸，銀行存款，借，利潤分配未分配利潤大，以前年度損益調(diào)整。
相關問題討論
借，以前年度損益調(diào)整，貸，銀行存款，借，利潤分配未分配利潤大，以前年度損益調(diào)整。
2022-04-22
計提補繳的所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅
繳納補繳的所得稅
借：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
在企業(yè)會計準則下，需要通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進行追溯調(diào)整，賬務處理如下：
計提補繳的所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅
繳納補繳的所得稅
借：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
調(diào)整利潤分配
借：利潤分配 —— 未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
如果企業(yè)計提了盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積：
借：盈余公積
貸：利潤分配 —— 未分配利潤
2025-05-09
借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整。
2021-06-03
你好 借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 繳納 ：借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸銀行存款 結轉(zhuǎn)：借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
2021-06-26
你好。匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是: (1)補計提: 借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 (2)支付時: 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022-04-04
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請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳補交的所得稅怎么做分錄？
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老師，我們企業(yè)所得稅匯算，補交了所得稅，該怎么做分錄呀
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老師，匯算清繳補交企業(yè)所得稅怎么做分錄
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老師，補交匯算的企業(yè)所得稅怎么做分錄。
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企業(yè)所得稅匯算需要補交企業(yè)所得稅，需要補交怎么做分錄？
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小企業(yè)會計制度呢，可以用以前年度損益調(diào)整嗎
借，利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
我們是建筑業(yè)，有自己公司的員工，還有掛靠員工，都做了工資，進行個稅申報，所得稅報表上有職工人數(shù)。只填公司的員工可以嗎，因為把掛靠員工算上去的話，又會涉及殘疾人保障金的問題
可以只填寫自己員工的工資。