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演示賬套

Q

企業(yè)2020年會(huì)計(jì)利潤為200萬元，購入金融資產(chǎn)成本400萬元，期末公允價(jià)值480萬元。2021年企業(yè)會(huì)計(jì)利潤300萬元，交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值550萬元，2021年12月31日該資產(chǎn)公允價(jià)值仍為550萬元。2022年企業(yè)會(huì)計(jì)利潤600萬元，交易性金融資產(chǎn)（被賣掉了）為0。這三年的所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

2022-04-20 18:50

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-20 22:55

2020年：借：交易性金融資產(chǎn)——成本400 貸：銀行存款400 借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)80 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益80 2021年：借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)70 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益70 2022年：借：銀行存款 XXX 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本400 ——公允價(jià)值變動(dòng)150 投資收益 XXX-550

齊紅老師解答 2022-04-20 22:58

2020所得稅處理借，所得稅費(fèi)用50 貸，遞延所得稅負(fù)債(480-400)*25%=20 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(200-80)*25%=30

齊紅老師解答 2022-04-20 23:00

2021所得稅處理借，所得稅費(fèi)用75 貸，遞延所得稅負(fù)債(550-480)*25%=17.5 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅(300-70)*25%=57.5

齊紅老師解答 2022-04-20 23:03

2022所得稅處理借，所得稅費(fèi)用150 遞延所得稅負(fù)債37.5 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅187.5

2020年：借：交易性金融資產(chǎn)——成本400 貸：銀行存款400 借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)80 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益80 2021年：借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)70 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益70 2022年：借：銀行存款 XXX 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本400 ——公允價(jià)值變動(dòng)150 投資收益 XXX-550

2022-04-20

2020年：借：交易性金融資產(chǎn)——成本400 貸：銀行存款400 借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)80 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益80 2021年：借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)70 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益70? 2022年：借：銀行存款? ?XXX? 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本400 ——公允價(jià)值變動(dòng)150 投資收益? ?XXX-550

2022-04-20

你好，是哪年的所得稅分錄

2024-05-23

這題是多選題吧，這題選ABC

2021-12-16

借公允價(jià)值變動(dòng)損益20 貸交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)20

2023-10-26

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