賬務(wù)方面不用再做處理了嗎

是的，彌補(bǔ)以前年度虧損一般賬務(wù)不需要特殊處理

您以前有遞延所得稅資產(chǎn)嗎

好的，另外請(qǐng)問(wèn)所得稅申報(bào)時(shí)，職工薪酬部分的計(jì)入和實(shí)發(fā)，實(shí)發(fā)部分如果之前計(jì)提和申報(bào)的工資薪金都還沒(méi)發(fā)怎么辦，這兩天就發(fā)掉的話(huà)，能不能按當(dāng)前發(fā)掉的金額申報(bào)

您就把握這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)發(fā)是實(shí)際發(fā)放的，一般理論上很個(gè)稅系統(tǒng)是一致的，如果您已經(jīng)計(jì)提并申報(bào)了個(gè)稅，還沒(méi)有發(fā)放，又擔(dān)心預(yù)警，可以暫按照個(gè)稅系統(tǒng)填報(bào)實(shí)發(fā)，

這樣不規(guī)范，但是沒(méi)有特意虛增工資成本，風(fēng)險(xiǎn)不大

好的，謝謝老師，上一個(gè)問(wèn)題您問(wèn)有沒(méi)有遞延所得稅，我們是小規(guī)模，以前有計(jì)提了一點(diǎn)盈余公積在賬上，其他的沒(méi)有

那就按照我的思路做就行

好的，那目前我填寫(xiě)1-8月的計(jì)提工資數(shù)行嗎，和個(gè)稅系統(tǒng)一致，9月目前我還沒(méi)申報(bào)，但報(bào)表上已經(jīng)計(jì)提了，我填寫(xiě)到幾月合適呢

按照個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)金額，現(xiàn)在實(shí)發(fā)跟個(gè)稅系統(tǒng)是檢驗(yàn)的

您是說(shuō)計(jì)提的會(huì)和個(gè)稅系統(tǒng)比對(duì)是吧，那不知道它會(huì)比到幾月，我目前還沒(méi)申報(bào)9月工資薪金，只到8月，但現(xiàn)在要先報(bào)所得稅報(bào)表了

比對(duì)到個(gè)稅9月份申報(bào)金額

好的，那我先把9月工資個(gè)稅申報(bào)，然后把1-9月工資全部發(fā)掉，最后再把9月工資個(gè)稅系統(tǒng)的累計(jì)數(shù)同時(shí)填到已經(jīng)計(jì)入和實(shí)發(fā)，這樣是不是就萬(wàn)無(wú)一失了

實(shí)發(fā)填報(bào)合規(guī)是賬面應(yīng)付職工薪酬二級(jí)明細(xì)職工工資借方金額，但是這個(gè)跟個(gè)稅系統(tǒng)檢驗(yàn)

那如果工資薪金想比對(duì)通過(guò)，計(jì)入數(shù)和個(gè)稅系統(tǒng)一致，實(shí)發(fā)數(shù)這個(gè)系統(tǒng)比不了吧，我填一個(gè)差不多的數(shù)就行不，填付到8月了的數(shù)可以嗎（實(shí)際還沒(méi)有，準(zhǔn)備這兩天發(fā)到8月）

現(xiàn)在的邏輯就是填報(bào)的所得稅報(bào)表實(shí)發(fā)工資跟個(gè)稅系統(tǒng)會(huì)有比對(duì)

理論上1-9實(shí)發(fā)就是個(gè)稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)

因?yàn)楣べY是收付實(shí)現(xiàn)制

如果我提了個(gè)稅系統(tǒng)職工薪酬是11.4萬(wàn)，分別都填在這兩行，但財(cái)報(bào)的應(yīng)付職工薪酬還有余額，是不是這樣也不行

實(shí)際計(jì)入成本的是應(yīng)付職工薪酬貸方金額，包含社保，工資，職工福利

實(shí)發(fā)工資是實(shí)際發(fā)放的工資，理論上是很個(gè)稅系統(tǒng)一致的，但是很多企業(yè)計(jì)提就申報(bào)，并沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，所以會(huì)造成個(gè)稅系統(tǒng)檢驗(yàn)有預(yù)警，如果您不想讓系統(tǒng)預(yù)警，

就按照個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)不大

這次工資在季度申報(bào)底層邏輯是為了監(jiān)控企業(yè)在季度虛增職工工資成本，少預(yù)繳稅金，只要你沒(méi)有這個(gè)動(dòng)機(jī)，

好的，也就是財(cái)報(bào)職工薪酬和所得稅的職工薪酬沒(méi)有絕對(duì)關(guān)聯(lián)，有余額正常對(duì)不