4.收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批，實(shí)際支付價(jià)款80000元，農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，條例規(guī)定增值稅扣除率為10%。5.委托D公司加工一批原材料，發(fā)出材料成本100000元，加工費(fèi)用25000元。加工過(guò)程中發(fā)生增值稅3250元，消費(fèi)稅2500元，有受托單位代收代繳。材料加工完畢并驗(yàn)收入庫(kù)，準(zhǔn)備直接對(duì)外銷售。加工費(fèi)用和應(yīng)繳的增值稅、消費(fèi)稅已通過(guò)銀行與D公司結(jié)算。

2022-04-16 08:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-04-16 08:56

老兄。你的問(wèn)題不完整

快賬用戶kvt7 追問(wèn) 2022-04-16 09:03

（二）資料：A公司為一般納稅人，存貨按實(shí)際成本核算，增值稅率13%，銷售無(wú)形資產(chǎn)稅率6%。適用消費(fèi)稅稅率10%。2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.向B公司采購(gòu)甲材料，專用發(fā)票上注明價(jià)款900000元，增值稅117000元，另有運(yùn)費(fèi)2000元，發(fā)票賬單已經(jīng)到達(dá)，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)通過(guò)銀行支付。2.銷售乙產(chǎn)品5000件，單價(jià)200元，單位成本150元；該產(chǎn)品需同時(shí)交納增值稅和消費(fèi)稅。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款委托銀行收取，托收手續(xù)已經(jīng)辦妥。3.轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利的所有權(quán)，收入15900元已經(jīng)存入銀行。該項(xiàng)專利的賬面余值為80000元，累計(jì)攤銷75000元

齊紅老師解答 2022-04-16 09:06

我是說(shuō)，你前邊那個(gè)4的問(wèn)題是啥？

快賬用戶kvt7 追問(wèn) 2022-04-16 09:11

我下面發(fā)的就是接在4問(wèn)題前面的

齊紅老師解答 2022-04-16 09:15

請(qǐng)仔細(xì)看看，沒(méi)有具體要回答的問(wèn)題？你轉(zhuǎn)發(fā)題目時(shí)要查看，是否完整？

快賬用戶kvt7 追問(wèn) 2022-04-16 09:20

4.收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批，實(shí)際支付價(jià)款80000元，農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，條例規(guī)定增值稅扣除率為10%。5.委托D公司加工一批原材料，發(fā)出材料成本100000元，加工費(fèi)用25000元。加工過(guò)程中發(fā)生增值稅3250元，消費(fèi)稅2500元，有受托單位代收代繳。材料加工完畢并驗(yàn)收入庫(kù)，準(zhǔn)備直接對(duì)外銷售。加工費(fèi)用和應(yīng)繳的增值稅、消費(fèi)稅已通過(guò)銀行與D公司結(jié)算。6.購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，專用發(fā)票上注明價(jià)款180000元，增值稅23400元。設(shè)備已投入使用，款項(xiàng)通過(guò)銀行支付。

齊紅老師解答 2022-04-16 09:30

老兄，只有題干，沒(méi)有問(wèn)題呀？

快賬用戶kvt7 追問(wèn) 2022-04-16 09:33

7.公司在建的辦公大樓因施工需要，領(lǐng)用原材料一批，成本50000元。8.月底對(duì)原材料進(jìn)行盤點(diǎn)，盤虧金額4000元，原因待查。（三）要求：對(duì)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄

齊紅老師解答 2022-04-16 09:50

4借：原材料 72000 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)8000 貸：銀行存款80000 5借：委托加工物資100000 ?????????? 貸：原材料100000 借：委托加工物資27500 貸：銀行存款25000 ????????? 銀行存款2500 借：庫(kù)存商品127500 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 3250 貸：銀行存款3250 ????? ???委托加工物資127500? 6借：固定資產(chǎn)180000 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)24300 貸：銀行存款204300

快賬用戶kvt7 追問(wèn) 2022-04-16 12:51

那麻煩老師可以幫我把這上面我發(fā)的題目分錄都幫我做出來(lái)嗎？

齊紅老師解答 2022-04-16 14:51

抱歉，一問(wèn)一答哈，另外的問(wèn)題請(qǐng)另申請(qǐng)回答。老師只回答第一個(gè)問(wèn)題。

老兄。你的問(wèn)題不完整

2022-04-16

你好，請(qǐng)問(wèn)你這邊需要計(jì)算什么呢？

2023-12-27

您好，具體是什么問(wèn)題

2021-12-30

1. 采購(gòu)甲材料分析：材料采購(gòu)成本包括買價(jià)和可歸屬于材料采購(gòu)成本的運(yùn)費(fèi)等，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。分錄：借：原材料 —— 甲材料 902000（900000 %2B 2000）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 117180（117000 %2B 180）貸：銀行存款 1019180 2. 銷售乙產(chǎn)品分析：銷售產(chǎn)品需確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時(shí)計(jì)算并繳納增值稅和消費(fèi)稅。分錄：確認(rèn)收入：借：銀行存款 1130000（5000×200×1.13）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000（5000×200）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 130000（1000000×13%）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 750000（5000×150）貸：庫(kù)存商品 —— 乙產(chǎn)品 750000 計(jì)算并繳納消費(fèi)稅：借：稅金及附加 100000（1000000×10%）貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交消費(fèi)稅 100000 3. 轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán) 分析：轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)需確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值，按規(guī)定繳納增值稅。分錄：確認(rèn)收入：借：銀行存款 15000 貸：資產(chǎn)處置損益 15000 結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值：借：資產(chǎn)處置損益 5000（80000 - 75000）貸：無(wú)形資產(chǎn) —— 專利 5000 計(jì)算并繳納增值稅：借：資產(chǎn)處置損益 849.06（15000÷1.06×6%）貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 849.06 4. 收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品分析：購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品按買價(jià)的 9% 計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，農(nóng)產(chǎn)品入賬成本為買價(jià)扣除可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的金額。分錄：借：原材料 —— 農(nóng)產(chǎn)品 72800（80000×（1 - 9%））應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 7200（80000×9%）貸：銀行存款 80000 5. 委托加工原材料分析：發(fā)出委托加工材料時(shí)轉(zhuǎn)出相應(yīng)成本，支付加工費(fèi)等計(jì)入委托加工物資成本，代收代繳的消費(fèi)稅由于材料加工完畢準(zhǔn)備直接對(duì)外銷售，所以計(jì)入委托加工物資成本。分錄：發(fā)出委托加工材料：借：委托加工物資 100000 貸：原材料 100000 支付加工費(fèi)、增值稅和消費(fèi)稅：借：委托加工物資 27500（25000 %2B 2500）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3250 貸：銀行存款 30750 加工完畢驗(yàn)收入庫(kù)：借：原材料 127500（100000 %2B 27500）貸：委托加工物資 127500

2024-11-25

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