老師。我接手了一個銷售水產(chǎn)品的公司。他們能自開收購發(fā)票，收購活蝦。然后加工成蝦仁產(chǎn)品賣出。 以前會計的賬我有點看不懂。因為我們是代賬。我想問下。收購發(fā)票開具的時候。 借： 原材料 增值稅—進(jìn)項稅額 貸：銀行存款/其他應(yīng)付 那既然原材料增加了后面應(yīng)該有入庫單，入庫數(shù)字就是原材料數(shù)字可以吧。 加工環(huán)節(jié) 借：生產(chǎn)成本 直接材料 貸：原材料 請問這里的原材料數(shù)字要不要和收購入庫的原材料數(shù)字對上呢。上一個會計做的都會少一些。因為活蝦都會有損耗死亡嗎？

老師，還是剛剛那個問題沒有問完，這個掛靠業(yè)務(wù)說是元月幾號就開票給對方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

探討一下：那些材料款，其實材料早已經(jīng)來料，也已經(jīng)領(lǐng)出去都用完了，但是呢，之前那幾個財務(wù)一直都是做應(yīng)付賬款，貸銀行存款這樣。然后有小小暫估材料，領(lǐng)料完全靠自己心情做一個80%成本進(jìn)來；所以，會看到應(yīng)付賬款借方余額很大。其實如果平賬了，基本上是沒有余額的；那就是這些不入賬的發(fā)票，我該怎么調(diào)整賬面和實際庫存以及成本等。求大神指點下

我們是礦山企業(yè)，每個月根據(jù)出礦噸位*8，計提安全生產(chǎn)費用。借:生產(chǎn)成本-安全生產(chǎn)費用 貸:專項儲備-安全生產(chǎn) ，有支出時候（比如一張和安全生產(chǎn)有關(guān)的支出的發(fā)票，不含稅金額10000，稅額1300，價稅合計11300），我做賬借:專項儲備-安全生產(chǎn) 10000 進(jìn)項稅1300 貸:銀行存款11300，都在基本存款賬戶付。然后現(xiàn)在有個問題，來了個新礦長說必須設(shè)立一個安全生產(chǎn)費用的專門銀行賬戶，每個月計提的金額從基本賬戶轉(zhuǎn)到那個賬戶，和安全有關(guān)的費用用那個賬戶付。但這樣會有一個問題，比如這個月是計提的安全費用是50000元，那對公轉(zhuǎn)到安全專用賬戶50000元。假設(shè)使用了50000（收到對應(yīng)發(fā)票不含稅44247，稅5753），分錄還是前面那個分錄，但是其中5753不是稅么？就是賬戶里這50000假設(shè)都支出完了，但其實專項儲備這個科目計提的5萬并沒有歸零，還有貸方余額5753元，所以應(yīng)該怎么處理？