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一、甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品:已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 (1)外購高檔化妝品一批,注明的價(jià)款為300萬元,增值稅39萬元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,生產(chǎn)高檔化妝品。期末庫存為0。 (2) 受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含稅價(jià)值300萬元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬元。 (3)銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場,取得不含稅銷售收入500萬元,另外收取包裝物押金2萬元 (單獨(dú)記賬)、 包裝費(fèi)25萬元; 銷售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元。 (4)采取“以舊換新”方式銷售高檔口紅5000支可以150元/支購買口紅。 (5) 給本企業(yè)員工200人每人發(fā)放C品牌套盒一個(gè), 內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護(hù)膚品。其中高檔化妝品同類不含稅出廠價(jià)為300元, 普通護(hù)膚品同類不含稅出廠價(jià)為100元。 (6)將一批高級(jí)香水送給客戶,成本價(jià)150萬元,成本利潤率5%.該高檔香水無同類產(chǎn)品的市場銷售價(jià)格. (1) 當(dāng)月抵扣的消費(fèi)稅。 (2) 當(dāng)月代收代繳的消費(fèi)稅。 (3) 企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 不含代收代繳
1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019 年 5月發(fā)生以下業(yè)務(wù) : (1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水 500 瓶換取生產(chǎn)資料,取得對(duì)方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類香水的最高不含稅價(jià)為 500 元/瓶,平均含稅價(jià)為 480 元/瓶。 (2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價(jià)款 15 萬元;另收取包裝物租金2 .26 萬元。 (3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無償贈(zèng)送給某客戶,該批化妝品成本為 60 萬元,無同類市場價(jià)格。
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營化妝品的生產(chǎn)和銷售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。 (2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬元,支付乙公司加工費(fèi)20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月收回該批加工的化妝品,乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。 (3)將業(yè)務(wù)(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷售給某商場,取得不含稅銷售收入280萬元;20%用于銷售給某超市,取得不含稅銷售收入80萬元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷售給某商場,取得不含稅收入為200萬元。 已知:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。求以上業(yè)務(wù)甲公司應(yīng)納消費(fèi)稅額、乙公司代收代繳的消費(fèi)稅額(不用計(jì)算合計(jì)數(shù))。
(本題10分)甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營化妝品的生產(chǎn)和銷售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。(2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬元,支付乙公司加工費(fèi)20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月收回該批加工的化妝品,乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。(3)將業(yè)務(wù)(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷售給某商場,取得不含稅銷售收入280萬元;20%用于銷售給某超市,取得不含稅銷售收入80萬元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷售給某商場,取得不含稅收入為200萬元。已知:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。求以上業(yè)務(wù)甲公司應(yīng)納消費(fèi)稅額、乙公司代收代繳的消費(fèi)稅額(不用計(jì)算合計(jì)數(shù))。
福州雪益清化妝品廠(一般計(jì)稅方法納稅人)生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品,2021年3月份,該廠發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)外購高檔香精一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬元,增值稅48萬元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,用于生產(chǎn)高檔化妝品。當(dāng)月生產(chǎn)的高檔化妝品期未庫存為0。(2)受托加工高檔化妝品批,原材料均由委托方提供,原材料不含稅價(jià)值為300萬元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬元。(3)銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場,取得不含稅銷售收人500萬元,另外收取包裝物押金2萬元(單獨(dú)記賬)、包裝費(fèi)25萬元;銷售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元。
老師好,公司購入的二手車,幾千塊錢,還需要入固定資產(chǎn)并進(jìn)行折舊嗎?
老師,無票收入申報(bào)占比去年同期少50%,會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警么
老師,請問按工程進(jìn)度確認(rèn)收入,稅款按什么繳納?比如1200萬的合同,已完成50%,即按600萬確認(rèn)收入,但是發(fā)票只開了400萬,請問是繳納600萬的稅還是400萬的稅
老師,我們公司的個(gè)稅都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月申報(bào),不是按照實(shí)際發(fā)放申報(bào),這企業(yè)所得稅的金額怎么填啊
老師,問一下我們公司要新成立一個(gè)藥房連鎖性質(zhì)的,藥房總部是總公司,之后會(huì)有幾家分公司,我們是選擇獨(dú)立核算好還是非獨(dú)立核算好
老師,我三季度申報(bào)增值稅,開的有專票,有普票沒有超30萬,專票需要交600多,我直接按確認(rèn)式申報(bào)了,直接交費(fèi)了,行嗎,稅款是對(duì)的,就是沒有填表
今年5月按照要求補(bǔ)開出了24年的出租廠房發(fā)票(已在24年匯算清繳做了營收調(diào)增),請問今年申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候可以不申報(bào)嗎?
各行業(yè)稅負(fù)在多少?稅負(fù)怎么計(jì)算的?
利潤表中期間費(fèi)用列式,是借貸的余額嗎?
老師,企業(yè)所得稅中的計(jì)提的成本費(fèi)用職工工薪酬和實(shí)際發(fā)放的職工薪酬我舉個(gè)例子,一員工工資4000單位承擔(dān)社保醫(yī)療1000個(gè)人承擔(dān)社保醫(yī)療450,個(gè)稅收入按4000報(bào)的。實(shí)際到手減出個(gè)人承擔(dān)部分付3550,那這個(gè)計(jì)提的成本費(fèi)用和實(shí)際發(fā)放的怎么填填多少