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一、甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護膚品:已知高檔化妝品的消費稅稅率為15%。 (1)外購高檔化妝品一批,注明的價款為300萬元,增值稅39萬元。當月領(lǐng)用60%,生產(chǎn)高檔化妝品。期末庫存為0。 (2) 受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含稅價值300萬元,甲化妝品廠收取不含稅加工費50萬元。 (3)銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場,取得不含稅銷售收入500萬元,另外收取包裝物押金2萬元 (單獨記賬)、 包裝費25萬元; 銷售B品牌普通護膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元。 (4)采取“以舊換新”方式銷售高檔口紅5000支可以150元/支購買口紅。 (5) 給本企業(yè)員工200人每人發(fā)放C品牌套盒一個, 內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護膚品。其中高檔化妝品同類不含稅出廠價為300元, 普通護膚品同類不含稅出廠價為100元。 (6)將一批高級香水送給客戶,成本價150萬元,成本利潤率5%.該高檔香水無同類產(chǎn)品的市場銷售價格. (1) 當月抵扣的消費稅。 (2) 當月代收代繳的消費稅。 (3) 企業(yè)當期應繳納的消費稅 不含代收代繳
1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2019 年 5月發(fā)生以下業(yè)務 : (1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水 500 瓶換取生產(chǎn)資料,取得對方開具的增值稅普通發(fā)票。已知當月該類香水的最高不含稅價為 500 元/瓶,平均含稅價為 480 元/瓶。 (2)向某超市銷售高檔化妝品,開具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價款 15 萬元;另收取包裝物租金2 .26 萬元。 (3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無償贈送給某客戶,該批化妝品成本為 60 萬元,無同類市場價格。
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營化妝品的生產(chǎn)和銷售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務: (1)銷售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。 (2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬元,支付乙公司加工費20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當月收回該批加工的化妝品,乙公司沒有同類消費品銷售價格。 (3)將業(yè)務(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷售給某商場,取得不含稅銷售收入280萬元;20%用于銷售給某超市,取得不含稅銷售收入80萬元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷售給某商場,取得不含稅收入為200萬元。 已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%。求以上業(yè)務甲公司應納消費稅額、乙公司代收代繳的消費稅額(不用計算合計數(shù))。
(本題10分)甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營化妝品的生產(chǎn)和銷售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務:(1)銷售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元。(2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬元,支付乙公司加工費20萬元,取得增值稅專用發(fā)票。當月收回該批加工的化妝品,乙公司沒有同類消費品銷售價格。(3)將業(yè)務(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷售給某商場,取得不含稅銷售收入280萬元;20%用于銷售給某超市,取得不含稅銷售收入80萬元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷售給某商場,取得不含稅收入為200萬元。已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%。求以上業(yè)務甲公司應納消費稅額、乙公司代收代繳的消費稅額(不用計算合計數(shù))。
福州雪益清化妝品廠(一般計稅方法納稅人)生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護膚品,2021年3月份,該廠發(fā)生以下業(yè)務:(1)外購高檔香精一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元,增值稅48萬元。當月領(lǐng)用60%,用于生產(chǎn)高檔化妝品。當月生產(chǎn)的高檔化妝品期未庫存為0。(2)受托加工高檔化妝品批,原材料均由委托方提供,原材料不含稅價值為300萬元,甲化妝品廠收取不含稅加工費50萬元。(3)銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場,取得不含稅銷售收人500萬元,另外收取包裝物押金2萬元(單獨記賬)、包裝費25萬元;銷售B品牌普通護膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元。
老師,公司行業(yè)是其他家庭用品批發(fā),申報印花稅的時候帶出來的項目是買賣合同,這個我怎么區(qū)分什么樣的合同繳納印花稅,什么樣的不繳納印花稅呢?
小規(guī)模當月確認收入,是不是要把增值稅和主營業(yè)務收入單獨體現(xiàn)。但是我們下個月和對方對賬,對方又會出現(xiàn)客訴售后,然后和銷售金額又不一致了。這種賬上咋處理
老師好,我們是牧業(yè)公司,養(yǎng)殖業(yè),公司把一部分閑置土地租賃給農(nóng)戶種植用,收到的租金如何處理,幫我寫一下分錄,謝謝
老師,請問對公賬戶和虛擬賬戶互轉(zhuǎn)款,虛擬賬戶里的收入能否隱藏?
老師,如果供應商贈送我們銷售物品,然后我們又免費送給客戶,請問我們要視同銷售按市場價做費用嗎?
老師,請問稅務局利潤表本期金額和上期金額分別指的是什么?
酒店前廳更換燈光人工費應該是放在維修費還是勞務費或者別的
老師,請教一下:我季度申報合同印花稅,將季度的銷售合同金額和采購合同金額的總計數(shù)來申報沒錯嗎? 應稅憑證數(shù)量填銷售合同和采購合同數(shù)量總和是對的嗎?
你好,裝修費用當月攤銷還是下月攤銷?
資質(zhì)升級維護用的人員社保費20萬,就交3個月,這個怎么入賬?
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