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一、甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品:已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 (1)外購(gòu)高檔化妝品一批,注明的價(jià)款為300萬(wàn)元,增值稅39萬(wàn)元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,生產(chǎn)高檔化妝品。期末庫(kù)存為0。 (2) 受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含稅價(jià)值300萬(wàn)元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售A品牌高檔化妝品5箱給某商場(chǎng),取得不含稅銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元,另外收取包裝物押金2萬(wàn)元 (單獨(dú)記賬)、 包裝費(fèi)25萬(wàn)元; 銷(xiāo)售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬(wàn)元。 (4)采取“以舊換新”方式銷(xiāo)售高檔口紅5000支可以150元/支購(gòu)買(mǎi)口紅。 (5) 給本企業(yè)員工200人每人發(fā)放C品牌套盒一個(gè), 內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護(hù)膚品。其中高檔化妝品同類(lèi)不含稅出廠價(jià)為300元, 普通護(hù)膚品同類(lèi)不含稅出廠價(jià)為100元。 (6)將一批高級(jí)香水送給客戶,成本價(jià)150萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率5%.該高檔香水無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格. (1) 當(dāng)月抵扣的消費(fèi)稅。 (2) 當(dāng)月代收代繳的消費(fèi)稅。 (3) 企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 不含代收代繳
1.思戀化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2019 年 5月發(fā)生以下業(yè)務(wù) : (1)發(fā)出自產(chǎn)高檔香水 500 瓶換取生產(chǎn)資料,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票。已知當(dāng)月該類(lèi)香水的最高不含稅價(jià)為 500 元/瓶,平均含稅價(jià)為 480 元/瓶。 (2)向某超市銷(xiāo)售高檔化妝品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,注明不含稅價(jià)款 15 萬(wàn)元;另收取包裝物租金2 .26 萬(wàn)元。 (3)將公司一批新研發(fā)的高檔化妝品無(wú)償贈(zèng)送給某客戶,該批化妝品成本為 60 萬(wàn)元,無(wú)同類(lèi)市場(chǎng)價(jià)格。
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營(yíng)化妝品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明銷(xiāo)售額100萬(wàn)元。 (2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬(wàn)元,支付乙公司加工費(fèi)20萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月收回該批加工的化妝品,乙公司沒(méi)有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格。 (3)將業(yè)務(wù)(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷(xiāo)售給某商場(chǎng),取得不含稅銷(xiāo)售收入280萬(wàn)元;20%用于銷(xiāo)售給某超市,取得不含稅銷(xiāo)售收入80萬(wàn)元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷(xiāo)售給某商場(chǎng),取得不含稅收入為200萬(wàn)元。 已知:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。求以上業(yè)務(wù)甲公司應(yīng)納消費(fèi)稅額、乙公司代收代繳的消費(fèi)稅額(不用計(jì)算合計(jì)數(shù))。
(本題10分)甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主營(yíng)化妝品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售,2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔化妝品一批,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明銷(xiāo)售額100萬(wàn)元。(2)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材料成本為320萬(wàn)元,支付乙公司加工費(fèi)20萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月收回該批加工的化妝品,乙公司沒(méi)有同類(lèi)消費(fèi)品銷(xiāo)售價(jià)格。(3)將業(yè)務(wù)(2)中的高檔化妝品全部收回,其中60%用于銷(xiāo)售給某商場(chǎng),取得不含稅銷(xiāo)售收入280萬(wàn)元;20%用于銷(xiāo)售給某超市,取得不含稅銷(xiāo)售收入80萬(wàn)元;20%用于連續(xù)生產(chǎn)加工成套高檔化妝品,將生產(chǎn)的成套高檔化妝品全部銷(xiāo)售給某商場(chǎng),取得不含稅收入為200萬(wàn)元。已知:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。求以上業(yè)務(wù)甲公司應(yīng)納消費(fèi)稅額、乙公司代收代繳的消費(fèi)稅額(不用計(jì)算合計(jì)數(shù))。
福州雪益清化妝品廠(一般計(jì)稅方法納稅人)生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品,2021年3月份,該廠發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)外購(gòu)高檔香精一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元,增值稅48萬(wàn)元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,用于生產(chǎn)高檔化妝品。當(dāng)月生產(chǎn)的高檔化妝品期未庫(kù)存為0。(2)受托加工高檔化妝品批,原材料均由委托方提供,原材料不含稅價(jià)值為300萬(wàn)元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售A品牌高檔化妝品5箱給某商場(chǎng),取得不含稅銷(xiāo)售收人500萬(wàn)元,另外收取包裝物押金2萬(wàn)元(單獨(dú)記賬)、包裝費(fèi)25萬(wàn)元;銷(xiāo)售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬(wàn)元。
其應(yīng)付的期末余額是負(fù)數(shù)的話,是不是代表其應(yīng)付在借方?如果其應(yīng)付為-1,然后科目重分類(lèi),借其應(yīng)付1 貸其應(yīng)收1,那這樣不就是其應(yīng)收-1了嗎?其應(yīng)付的正數(shù)是在貸方對(duì)吧老師,那這樣是不是代表A在其應(yīng)付里已經(jīng)扣掉了,而且這樣-1和-1不就變成-2了,我搞不懂為什么分錄會(huì)做成貸方其應(yīng)收,請(qǐng)老師解答一下
虛擬主播公司給本公司旗下的主播通過(guò)第三方平臺(tái)充值鉆石,進(jìn)行打賞,第三方平臺(tái)開(kāi)具的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票,這種發(fā)票是否可以直接計(jì)入成本?還是作為廣告推廣服務(wù),按照收入的15%入賬
公司是小規(guī)模納稅人,7月份通過(guò)二手交易市場(chǎng)賣(mài)掉了公司的車(chē),這個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候,系統(tǒng)提示發(fā)生了應(yīng)稅行為需要進(jìn)行申報(bào),但是稅務(wù)系統(tǒng)里面沒(méi)有顯示買(mǎi)賣(mài)的金額,我公司也沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票。問(wèn)題1是否需要申報(bào),申報(bào)是不是要和已開(kāi)具的發(fā)票一起合并申報(bào)。問(wèn)題2申報(bào)這個(gè)季度繳納增值稅的收入中如果包含了賣(mài)車(chē)的收入,營(yíng)業(yè)收入是否要保持一致。問(wèn)題3賣(mài)車(chē)的會(huì)計(jì)分錄,繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄,怎么做
老師公司之間的往來(lái)款,借款怎么做分錄
工程合同簽68萬(wàn),和政府簽了重組協(xié)議開(kāi)票65萬(wàn),這個(gè)要怎么出分錄?
老師,個(gè)體工商戶申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得,上季度是核定征收,本季度申報(bào)改成查賬征收了,這種情況怎么申報(bào)?。慷胰径葲](méi)有銷(xiāo)售額!
請(qǐng)問(wèn)第39題答案里面為什么沒(méi)把消費(fèi)在計(jì)算成是維護(hù)建設(shè)稅?為什么沒(méi)把那個(gè)消費(fèi)稅跟增值稅加在一起來(lái)算了?
老師,我們是免增值稅企業(yè),申報(bào)企業(yè)所得稅,營(yíng)業(yè)外收入需要把增值稅免稅部分計(jì)入嗎?系統(tǒng)提示
老師您好,問(wèn)一道題 某卷煙廠為增值稅一般納稅人,今年8月收購(gòu)煙葉500公斤,實(shí)際支付總價(jià)款65萬(wàn)元,已開(kāi)據(jù)收購(gòu)發(fā)票,,那卷煙廠自行繳納的煙葉稅是不是應(yīng)該是65*(1+10%)是不是要考慮固定補(bǔ)貼率10%
抖音來(lái)客,9月補(bǔ)貼52元我們已經(jīng)做無(wú)票收入了,10月讓我們開(kāi)票,那10月開(kāi)出去票,我怎么做賬務(wù)處理。