小規(guī)模納稅人，季度不滿30萬可免稅，那做賬時每個月可不可以先不計提稅金及附加。1、如果需要繳納時再補計提。2、不需繳納的增值稅是不是直接可以轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入

1.公司屬于小規(guī)模納稅人，計提應(yīng)交增值稅1000，但是交增值稅的時候免交了2000(原來計提少了)，所以借應(yīng)交稅費-未交增值稅2000，貸營業(yè)外收入2000，導(dǎo)致應(yīng)交稅費是負(fù)的；長期這個樣子導(dǎo)致應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借方金額越來越大；是不是原來做賬有問題，該怎么處理。第一個想問的是借方負(fù)數(shù)的這部分怎么轉(zhuǎn)，第二個想問的是免交的增值稅大于計提的增值稅時，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的增值稅是不是應(yīng)該按照原來計提的轉(zhuǎn)還是要怎么處理呢？

請問小規(guī)模納稅人季度未超45萬免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那么申報表沒有附加費的是否就不用計提附加費了？ 例如：本季度銷售價稅185000元，開出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會計分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費嗎？

小規(guī)模納稅人季度開1%普票未達到45萬，免增值稅，還要計提附加稅嗎？如果計提了，結(jié)轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，還有一種不計提，這兩個不同的方式是不是導(dǎo)致所得稅額有差異

小規(guī)模納稅人季度銷售額不滿30萬，季度申報前，計提了增值稅，轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入，利潤是盈利的也計提了所得稅。之后是按增值稅、財報、所得稅這個順序報就行了么？有漏什么步驟么？