2019年12月25日，甲公司購入一輛由管理部門專門使用的汽車，取得增值稅專用發(fā)票注明價款240000元，進項稅額31200元。甲公司2019年12月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。該汽車預(yù)計使用期限為4年，會計上采用年數(shù)總和法按照4年計提折舊(假設(shè)不考慮殘值)，稅法上采用平均年限法按照4年計提折舊(假設(shè)不考慮殘值)。假定甲公司每年的利潤總額均為3000000元；甲公司末對該汽車計提減值準備；無其他納稅調(diào)整項目且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。 要求：（1）是否產(chǎn)生了納稅調(diào)整事項？如果是，請判斷會稅差異的類別并說明理由（2）計算應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納企業(yè)所得稅。 只要（1）的解答，謝謝

老師，請問企業(yè)是小微企業(yè)，未取得符合稅法要求的憑證要進行納稅調(diào)增，利潤在100萬以內(nèi)所得稅是按2.5%的稅率計算，那目前有筆費用4500，不要發(fā)票是2250，要發(fā)票是3600，我計算納稅調(diào)增是按2.5%算，還是25%呢。如果按25%計算，等于調(diào)增1687.5，3600-2250=1350，差異小于不開票的，等于還是需要發(fā)票劃算。如果是2.5%，差異更大，是這么理解么

老師們，我們是建筑公司（一般納稅人企業(yè)），有些項目資質(zhì)不達標，所以我們就找有資質(zhì)的公司掛靠項目，那么我們與被掛靠方企業(yè)辦結(jié)算時要扣除管理費，如果我們開增值稅專用發(fā)票他們，那在結(jié)算款中只扣除附加稅和印花稅，但是如果我們開成增值稅普通發(fā)票，那在結(jié)算時還得扣除增值稅的部分，我在剛剛交手額會計她是用excel表格把開普通結(jié)算的這種項目，按照項目開給被掛靠方多少銷項與實際項目成本進項抵扣后的增值稅結(jié)算，也就是她得用這種辦法把每個掛靠的項目單獨要計算出需要承擔的增值稅，先不說她這種計算工作量太大，不知道這么核算是否合理正確呢？

老師，請教1個問題：接了一個私活，大概8萬多元。對方需要開票，以什么樣的方式最劃算呀？ 1、如果以個人去稅務(wù)局代開，那么要累計到個人收入里面，要扣個人所得稅30%。 2、找一個小規(guī)模企業(yè)代開普票，月銷售開票低于15萬元，那么此企業(yè)是否就不需要交稅了？像這種企業(yè)可以代開發(fā)票的，大概需要多少服務(wù)費。 除以上兩種方法，是否還有更劃算的方法呢？

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應(yīng)交企業(yè)所得稅的時候，應(yīng)付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進行納稅調(diào)整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個是怎么計算出來的呀