老師，增值稅進(jìn)項(xiàng)留底退稅的到賬應(yīng)該怎么做分錄？我們沒用未交增值稅科目，用的待抵扣進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)
參考《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號(hào)）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。 收到退還的期末留抵時(shí)，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
-
Q
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額里的，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么用這兩個(gè)科目？分錄怎么做？謝謝
-
Q
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額里的，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么用這兩個(gè)科目？分錄怎么做？謝謝請(qǐng)老師舉列說(shuō)明，
-
Q
老師，增值稅進(jìn)項(xiàng)留底退稅的到賬應(yīng)該怎么做分錄？我們沒用未交增值稅科目，用的待抵扣進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)
-
Q
老師，做增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵退稅的分錄怎么做，結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，退稅可以做借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
-
Q
老師，做增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵退稅的分錄怎么做，結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，退稅可以做借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
熱門問答 更多>
-
你好老師，水管是屬于金屬制品嗎
-
老師，小規(guī)模餐飲銷售收入會(huì)計(jì)分錄怎么寫，是含稅金額嗎
-
我想把進(jìn)項(xiàng)稅額從應(yīng)付職工工資里沖出來(lái)怎么做分錄
-
老師，公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，但是沒有取得發(fā)票全額調(diào)增是嗎
-
老師，危險(xiǎn)化學(xué)品工程項(xiàng)目，有土建工程，消防車20臺(tái)，價(jià)值金額1億，想問下，消防車于2025年2月25號(hào)驗(yàn)收完，這個(gè)能轉(zhuǎn)固嗎？
-
請(qǐng)問老師，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)勾選確認(rèn)統(tǒng)計(jì)了，還可以撤銷嗎？
-
老師解析下這個(gè)題 有一道不定項(xiàng)：甲銷售商品300萬(wàn)，為乙墊付的運(yùn)費(fèi)3萬(wàn).運(yùn)費(fèi)記銷售收入嗎？怎么也想不起來(lái)了[捂臉]
-
老師什么工會(huì)經(jīng)費(fèi)的小微企業(yè)
-
老師，如果老板把內(nèi)外帳都交給一個(gè)財(cái)務(wù)做，說(shuō)明什么
-
老師，我們預(yù)計(jì)年收入50萬(wàn)，費(fèi)用15萬(wàn)，稅費(fèi)5萬(wàn)，人工3萬(wàn)，怎么計(jì)算利潤(rùn)率，目前怎么控制成本才知道不會(huì)虧損
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
結(jié)轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，退稅可以做借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
你好不可以這么做的，因?yàn)槟氵@個(gè)增量留底，需要在附表二申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，你的進(jìn)項(xiàng)稅額和你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的發(fā)生額得是一樣的。