老師好，請問非營利企業(yè)申報年度企業(yè)所得稅，捐贈收入一成本后有幾十萬應(yīng)納稅所的額（實際上這幾十萬是費用成本，按合同協(xié)議活動是時間段分批的，所以費用發(fā)票只有產(chǎn)生活動才有），這幾十萬應(yīng)納稅額怎么減免才為0呢

老師好！請問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認(rèn)收入，付款時憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報時利潤總額都一直是負(fù)數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個企業(yè)所得稅報表要怎么樣填呀？

7.華豐有限責(zé)任公司適用企業(yè)所得稅稅率為25%，相關(guān)資料如下：2020年度營業(yè)收入總額3000萬元，會計利潤總額1000萬元，經(jīng)查，有以下幾項納稅調(diào)整項目：①國債利息收入50萬元；2年度產(chǎn)品銷售費用320萬元，其中廣告費100萬元，業(yè)務(wù)宣傳費20萬元；③年度管理費用150萬元，其中業(yè)務(wù)招待費30萬元，研究開發(fā)費用80萬元；④營業(yè)外支出40萬元，其中含通過當(dāng)?shù)卣蛳Ｍこ叹栀?3萬元，商業(yè)捐贈5萬元，繳納稅收滯納金2萬元；5已計入成本費用的工資總額100萬元，其中殘疾人員工資20萬元；⑥本年度大修設(shè)備預(yù)提修理費30萬元，實際發(fā)生修理支出15萬元；⑦贊助當(dāng)?shù)匾蛔闱蜿?萬元；⑧當(dāng)年計提行政管理用的固定資產(chǎn)折舊金額3萬元，稅法只允許計提7萬元；⑨當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備0.5萬元；10上年度營業(yè)虧損10萬元。要求：1、逐項分析①-0納稅調(diào)整項目對公司的納稅影響并計算公司2020年度應(yīng)納稅所得額；2、運用應(yīng)付稅款法處理所得稅會計分錄。

甲公司為居民企業(yè)，主要從事筆記本電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度的經(jīng)營情況如下:(1)取得筆記本電腦銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元。(2)確實無法償付的應(yīng)付款項6萬元。(3)接受乙公司投資，取得投資款5000萬元。(4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率為10%，利息均已支付。(5)參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元。(6)計提壞賬準(zhǔn)備金10萬元。(7)發(fā)生合理的會議費50萬元。(8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出15萬元。(9)通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈9萬元、向貧困戶王某捐贈2萬元。(10)全年利潤總額750萬元。已知:公益性捐贈支出在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。要求計算企業(yè)應(yīng)納所得額還有應(yīng)納所得稅額

甲公司為居民企業(yè)，主要從事筆記本電腦生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度的經(jīng)營情況如下:(1)取得筆記本電腦銷售收入8000萬元，提供專利權(quán)的使用權(quán)取得收入100萬元。(2)確實無法償付的應(yīng)付款項6萬元。(3)接受乙公司投資，取得投資款5000萬元。(4)當(dāng)年3月因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個月，年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限6個月，年利率為10%，利息均已支付。(5)參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定向保險公司繳納保險費5萬元。(6)計提壞賬準(zhǔn)備金10萬元。(7)發(fā)生合理的會議費50萬元。(8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出15萬元。(9)通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出80萬元，直接向某小學(xué)捐贈9萬元、向貧困戶王某捐贈2萬元。(10)全年利潤總額750萬元。已知:公益性捐贈支出在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。要求計算企業(yè)所得稅和應(yīng)納所得稅額問了好幾次了老師