老師，我們17年收款5萬，為主營收入，其中應(yīng)交增值稅7千多，之前會計做實收資本處理了，18年才將增值稅稅款和滯納金交上，由于之前會計錯誤的賬務(wù)處理，當年利潤為負，不用交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)整的話還要補繳稅款么，當年一共收入四萬多，利潤四萬多，如果要補交，那應(yīng)該按企業(yè)所得稅稅率多少算？

老師，施工企業(yè)，2019年前是核定征收企業(yè)所得稅，2020年開始實行查賬征收。因施工企業(yè)工程時間跨度大，并且是按開票金額確認收入，因而之前的項目還有很多現(xiàn)在未開完的發(fā)票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開始，沒有相應(yīng)的成本票進入?，F(xiàn)想把去年之前的老項目，按合同金額確認收入，補繳企業(yè)所得稅，這也意味著要重新調(diào)整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問題或有什么風(fēng)險、弊端？

去年一個項目的發(fā)票開錯稅率百分之三，現(xiàn)在所得稅匯繳后重開發(fā)票稅率百分之9，現(xiàn)在沖紅之前的賬務(wù)處理，之前的收入，成本類科目要通過以前年度損益調(diào)整嗎？該項目收入20萬，成本結(jié)轉(zhuǎn)了40萬。（成本結(jié)轉(zhuǎn)多了）去年總的項目合計已經(jīng)交了所得稅，今年又重新開票，做今年收入的話，所得稅會重復(fù)征收嗎？所得稅這塊怎么處理？要調(diào)整納稅申報表，還是怎的處理？

風(fēng)電企業(yè)所得稅享受三免三減半政策，今年開始減半征收，但現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度（免征企業(yè)所得稅）的試運行收入計多了，現(xiàn)在要調(diào)增主營業(yè)務(wù)收入，那么多增的利潤還要按照今年的減半征收嗎，賬務(wù)怎么調(diào)整？

小規(guī)模納稅人，以前季度享受增值稅減免，已計入營業(yè)外收入，現(xiàn)在沖紅，賬務(wù)怎么處理?跨季度！我目前已經(jīng)做了紅沖那張借應(yīng)收，貸主營業(yè)務(wù)，應(yīng)交增值稅憑證，做了一張借本年利潤，貸營業(yè)外收入的其余的還要做嗎