老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問(wèn)題請(qǐng)教一下，咨詢別的建筑公司，他們說(shuō)每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來(lái)確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個(gè)公司，他們說(shuō)分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過(guò)了，就繳納？我原來(lái)同事說(shuō)得每個(gè)月均衡著來(lái)，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽(tīng)誰(shuí)的了，沒(méi)有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說(shuō)的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證??？還是按照一定完工百分比來(lái)確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底啊？那個(gè)不知道聽(tīng)誰(shuí)的，寫個(gè)公司新的，我也沒(méi)有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金?。∪绻挥迷趺慈胭~，如果用的話，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置??？ 就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開(kāi)票給建設(shè)單位？

老師，施工企業(yè)，2019年前是核定征收企業(yè)所得稅，2020年開(kāi)始實(shí)行查賬征收。因施工企業(yè)工程時(shí)間跨度大，并且是按開(kāi)票金額確認(rèn)收入，因而之前的項(xiàng)目還有很多現(xiàn)在未開(kāi)完的發(fā)票，但付給施工員的款大多已付清，意味著今年查賬征收開(kāi)始，沒(méi)有相應(yīng)的成本票進(jìn)入。現(xiàn)想把去年之前的老項(xiàng)目，按合同金額確認(rèn)收入，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，這也意味著要重新調(diào)整憑證，重新入賬，若如此操作，有什么問(wèn)題或有什么風(fēng)險(xiǎn)、弊端？

我這有幾個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教您一下， 一、乙方（電力安裝企業(yè)）給甲方開(kāi)完發(fā)票，甲方應(yīng)該支付給乙方的把農(nóng)民工工資，打到甲方自己的農(nóng)民工賬戶里了，那乙方怎么做賬??？ 二、乙方（電力安裝企業(yè)）增值稅按項(xiàng)目既可以簡(jiǎn)易征收又可以抵扣繳納嗎？簡(jiǎn)易征收能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 三、企業(yè)所得稅是2019年5月開(kāi)始是查證征收的，之前都是核定征收的，但是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局說(shuō)是從2018年年末就開(kāi)始查賬征收了，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表格式是第三季度改成正常25%繳納了（1-5月的成本大多數(shù)是農(nóng)民工工資，還沒(méi)有資金打款的流水），這種情況是按稅務(wù)局說(shuō)的從19年年初就開(kāi)始查賬征收企業(yè)所得稅還是從5月以后開(kāi)始查賬征收??？如果從5月以后開(kāi)始查賬征收，企業(yè)所得稅匯算清繳又得咋報(bào)啊？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎？

老師好！我們不是總包，是專業(yè)分包小微企業(yè)，做智能化工程的，1，會(huì)計(jì)科目設(shè)置必須要和總包一樣嗎？2，我們目前不做入庫(kù)出庫(kù)核算，直接進(jìn)成本，一級(jí)科目用工程施工，也不用合同結(jié)算科目，開(kāi)票就直接確認(rèn)收入，這么處理可以嗎？3，專業(yè)分包只能分包勞務(wù)，這個(gè)勞務(wù)指的是必須有資質(zhì)的勞務(wù)公司嗎？可不可以和個(gè)人簽合同稅務(wù)局代開(kāi)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得的發(fā)票或者說(shuō)和對(duì)口個(gè)體戶簽合同的形式？4，2022年為了辦理資質(zhì)，做了代理機(jī)構(gòu)提供用證人員的工資并且申報(bào)社保和個(gè)稅，但是工資一直掛賬著，次年匯算清繳沒(méi) 調(diào)增，現(xiàn)在該怎么處理？5，個(gè)體戶核定征收，公戶上的錢可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個(gè)人名下嗎？6，核定個(gè)體戶需要做賬嗎？7，個(gè)體戶發(fā)工資要申報(bào)個(gè)人所得稅嗎？