老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師好，21年服務(wù)費已入賬，發(fā)票22年3月份開好，之前是以普票入賬的，現(xiàn)在開的是專用發(fā)票，怎么做賬呢？可以直接沖減進項稅的部分，匯算清繳時21年調(diào)減這部分，22年調(diào)增這部分？

老師，在做企業(yè)所得稅匯算清繳，21年年末做了一筆管理費用-餐費5318,這筆款發(fā)票要不回來了，這22年年初通過以前年度損益調(diào)整了分錄，在填寫期間費用明細表中-業(yè)務(wù)招待費直接21年末的賬載金額減5318，還是調(diào)減在納稅調(diào)整項目明細表中扣除類調(diào)整項目的其他？

老師好，請問公司在21年初收到21年初開具的發(fā)票，費用分別是18年19年20年的服務(wù)費，開的一張發(fā)票，會計做賬計入管理費用，減少銀行存款，現(xiàn)在匯算清繳了，這個費用可以稅前扣除嗎？謝謝