6.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%。原材料采用實(shí)際成本核算，原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。運(yùn)輸費(fèi)不考慮增值稅。2018年7月,與A材料相關(guān)的資料如下：(1)1日，“原材料——A材料”科目余額20000元(共2000千克,其中含3月末驗(yàn)收入庫但因發(fā)票賬單未到而以2000元暫估入賬的A材料200千克)。(2)5日,收到3月末以暫估價(jià)入庫A材料的發(fā)票賬單,貨款1800元,增值稅額288元,對方代墊運(yùn)輸費(fèi)400元,全部款項(xiàng)已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。(3)8日,以匯兌結(jié)算方式購入A材料3000千克,發(fā)票賬單已收到,貨款為36000元,增值稅稅額為5760元,運(yùn)輸費(fèi)用為1000元。材料尚未到達(dá),款項(xiàng)已由銀行存款支付。(4)11日,收到8日采購的A材料,驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)只有2950千克。經(jīng)檢查,短缺的50千克確定為運(yùn)輸途中的合理損耗,A材料驗(yàn)收入庫。
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老師收到電子商業(yè)承兌匯票，分錄怎么做，背書轉(zhuǎn)讓給其他公司時(shí)分錄怎么做，中間沒有款到公戶 ?出票日是2024.11.20，到期日是2025.5.19，是老師收到電子商業(yè)承兌匯票，分錄借記“應(yīng)收票據(jù)”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，并同時(shí)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）背書轉(zhuǎn)讓給其他公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目，對嗎，老師？中間沒有款到公戶，出票日是2024.11.20，到期日是2025.5.19，小規(guī)模企業(yè)。
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老師，哪個(gè)是實(shí)際累計(jì)繳納的增值稅啊
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(5)18日,持銀行匯票80000元購人A材料5000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款退回并存入銀行。為49500元,增值稅稅額為7920元,另支付運(yùn)輸費(fèi)用2000元,材料已驗(yàn)收入庫,剩余票款(6)21日,基本生產(chǎn)車間自制A材料50千克驗(yàn)收入庫,總成本為600元(7)30日,根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表"的記錄,7月份基本生產(chǎn)車間為生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用A材料6000千克,車間管理部門領(lǐng)用A材料1000千克,企業(yè)管理部門領(lǐng)用A材料1000千克。要求:(1)計(jì)算甲企業(yè)7月份發(fā)出A材料的單位成本;(2)根據(jù)上述資料(1)~(7)編制甲企業(yè)7月份與A材料有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)"科相要求
2借原材料-暫估-2000 貸應(yīng)付賬款-暫估-2000
借原材料2200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額234 貸銀行存款2434
3.借在途物資37000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5760 貸銀行存款42760
4借原材料37000 貸在途物資37000
5.借原材料61500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額7920 銀行存款10580 貸其他貨幣資金80000
6借原材料600 貸生產(chǎn)成本600個(gè)
7.月末材料加權(quán)平均單價(jià)是 （18000+2200+37000+61500+600）/（1800+200+2950+5000+50）=11.93
借生產(chǎn)成本71580 制造費(fèi)用11930 管理費(fèi)用11930 貸原材料95440
(2)根據(jù)上述資料(1)~(7)編制甲企業(yè)7月份與A材料有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)"科相要求寫出明細(xì)科目和專欄名稱)
會(huì)計(jì)分錄我發(fā)給你了