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演示賬套

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務：（1〉銷售給有長期合作關系的客戶10萬件貨物，價旦表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給子5的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40B:（2）銷售給：商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，:商場尚未付款提貨；（3）銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款24萬元；（4〉銷售2007年2月購進的設備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設備賬面原值21萬元己提折1舊8萬元（該企業(yè)未放棄相關減稅優(yōu)惠）（5〉為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的塔值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.68萬元；（6〉為生產(chǎn)應稅產(chǎn)品購進一北生產(chǎn)用原材料，職得的路值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，墻值稅稅額102萬元，己支付貨款并己驗收入庫；支付不含稅運費10萬元，取信小規(guī)模納稅人申請稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票?己知：有關涉稅憑證合法且己通過稅務機關認證并在本月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

2022-04-05 08:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-05 08:39

業(yè)務1銷項稅額的計算（800-40）*0.13=98.8

齊紅老師解答 2022-04-05 08:42

業(yè)務2銷項稅額的計算是200*13%=26

齊紅老師解答 2022-04-05 08:42

業(yè)務3銷項稅額的計算24/1.13*0.13=2.76

齊紅老師解答 2022-04-05 08:43

業(yè)務4應交增值稅的計算6/1.03*0.02=0.12

齊紅老師解答 2022-04-05 08:43

業(yè)務5進項稅額不可以抵扣

齊紅老師解答 2022-04-05 08:44

業(yè)務6可以抵扣進項稅額是 102+10*0.03=102.3

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