1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當(dāng)時第四季度企業(yè)所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數(shù)據(jù)是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

1.當(dāng)年支付的費用在第二年5.31前到票可以所得稅前扣除 2.當(dāng)年計提的費用在第二年5.31前到票并支付可以所得稅前扣除 3.暫估的材料在第二年5.31前到票就可以所得稅前扣除 這幾種情況描述正確嗎？還有沒有其他情況？ 第三種情況，先沖紅一筆，然后再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄 第一種情況，第二種情況不知道怎么做分錄和怎么放原始憑證

跨年發(fā)票怎么處理？比如今年需要支付的成本費用未取得發(fā)票，入賬時根據(jù)收據(jù)走了成本費用，發(fā)票得年前讓客戶開出來，還是在匯算清繳前開出來就行？還有就是一些成本費用年前客戶給開出來了，但是到了下個年度才轉(zhuǎn)過來，下個年度最佳是不是就不能再做成本費用了，得計入以前年度損溢調(diào)整，不能作為下個年度的成本費用扣除是嗎？再一個就是先支付成本費用類的，沒入賬成本費用，在預(yù)付賬款里面放著，這種情況下是不是就可以讓客戶年后給開發(fā)票，年后走成本費用，稅前扣除列支？