代理商（小規(guī)模納稅人）從芯片原廠（一般納稅人）那邊采購芯片含稅0.9元/顆（13%增值稅專票），每月采購5萬顆，合計含稅總額45000元，然后芯片以含稅1.15元/顆（3%增值稅專票）賣給終端廠家（一般納稅人人），計算一下小規(guī)模納稅人交完增值稅和企業(yè)所得稅后的利潤，先不計算人工、場地、水電這些開銷，也先不計算附加稅和印花稅這些
增值額=(1.15－0.9)*50000=12500(含稅) 小規(guī)模納稅人不能抵扣進項 銷項稅額=1.15*50000/1.03*3%=1674.76元 稅后利潤=12500－1674.76=10825.24元
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代理商（小規(guī)模納稅人）從芯片原廠（一般納稅人）那邊采購芯片含稅0.9元/顆（13%增值稅專票），每月采購5萬顆，合計含稅總額45000元，然后芯片以含稅1.15元/顆（3%增值稅專票）賣給終端廠家（一般納稅人人），計算一下小規(guī)模納稅人交完增值稅和企業(yè)所得稅后的利潤，先不計算人工、場地、水電這些開銷，也先不計算附加稅和印花稅這些
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汽車生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)主要生產(chǎn)汽車。該廠5月的外購項目如下:(1)外購輪胎價款為400000元增值稅專用發(fā)票注明稅額52000元。(2)外購低值易耗品價款為15000元增值稅專用發(fā)票注明稅額1950元。(3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購進修理用配件60000元取得增值稅普通發(fā)票(4)生產(chǎn)用外購電力若干千瓦時增值稅專用發(fā)票注明稅額5270元。(5)生產(chǎn)用外購水若干噸增值稅專用發(fā)票注明稅額715元。(6)購置設備一臺價款為500000元增值稅專用發(fā)票注明稅額65000元。銷售業(yè)務如下:銷售給一般納稅人取得不含稅銷售收入2800000元銷售給小規(guī)模納稅人收取價稅合計款200000元。根據(jù)上述資料,計算該廠本月應納增值稅稅額。
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某糕點廠（一般納稅人）2022年5月發(fā)生如下業(yè)務：(1）向一超市（一般納稅人）銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款（不含稅）為60000元；支付運費500元（不含稅），增值稅45元，取得增值稅專用發(fā)票；(2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人）銷售糕點，開出一張普通發(fā)票，注明價款（含增值稅）為11300元：(3）將300盒自產(chǎn)糕點發(fā)放給本廠職工，該糕點的對外銷售價格（不含稅）為30元／盒；(4）本月從農(nóng)場購進小麥一批用以加工蛋糕，在收購憑證上注明買價為30000元(5）本月購進食品盒一批，取得了一張增值稅專用發(fā)票，上面注明價款為5000元，增值款為650元問：請計算該糕點廠本月應納增值稅款是多少？
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某糕點廠（一般納稅人）2022年5月發(fā)生如下業(yè)務：(1）向一超市（一般納稅人）銷售欄點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款（不含稅）為60000元；支付運費500元（不含稅），增值稅45元，取得增值稅專用發(fā)票；(2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人）銷售糕點，開出一張普通發(fā)票，注明價款（含增值稅）為11300元：(3）將300盒自產(chǎn)糕點發(fā)放給本廠職工，該糕點的對外銷售價格（不含稅）為30元／盒；(4）本月從農(nóng)場購進小麥一批用以加工蛋糕，在收購憑證上注明買價為30000元(5）本月購進食品盒一批，取得了一張增值稅專用發(fā)票，上面注明價款為5000元，增值款為650問：請計算該糕點廠本月應納增值稅款是多少？
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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年1月發(fā)生以下業(yè)務：(1）銷售給某客戶企業(yè)1萬件貨物，開具的增值稅專用發(fā)票在金額欄注明不含稅金額400萬元；(2）從某原材料供應商一般納稅企業(yè)處購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅合計226萬元；(3）銷售給小規(guī)模納稅企業(yè)一批庫存半成品，開具增值稅普通發(fā)票注明不含稅金額20萬元；(4）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入一批原材料，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額5萬廠（該生產(chǎn)企業(yè)適用增值稅稅率13%，小規(guī)模納稅企業(yè)適用征收率3%)要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1）計算1月該企業(yè)應確認的銷項稅額。(2）計算1月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額。(3）計算1月該企業(yè)應繳納的增值稅稅額。
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增值稅貌似算的不對哦，我是小規(guī)模納稅人，原廠和終端廠客戶都是一般納稅人，扣除增值稅和企業(yè)所得稅后的利潤幫我重新核算一下謝謝
小規(guī)模的稅是不能抵扣的，開出去的發(fā)票就是3%
已提滿折舊的資產(chǎn)正常損失指的是什么？請舉例，謝謝！
就是折舊已經(jīng)全部計提過得資產(chǎn)，不能使用了，安排報廢，就是正常損失
按報廢處理了，但可以繼續(xù)賣錢呀，怎么就是正常損失？
如果報廢了，就沒有生產(chǎn)價值了，賣也是部分殘料的價值，所以進營業(yè)外支出
按報廢處理了，繼續(xù)賣錢（正常損失），可以開票給客戶進營業(yè)外支出嗎？
如果賣給客戶，有開票就不是報廢了，是資產(chǎn)處置，進資產(chǎn)處置損益
報廢賣錢到底算什么？算營業(yè)外支出，應該是營業(yè)外收入吧或者如果賣給客戶，有開票就不是報廢了，是資產(chǎn)處置，進資產(chǎn)處置損益？
固定資產(chǎn)一般有賬面殘值，報廢處理收入一般會低于這個金額，所以是扣除處理收益差額進去營業(yè)外支出。 如果整個資產(chǎn)還能用，對外銷售，就說明設備沒到需要報廢的程度，算資產(chǎn)處置
營業(yè)外支出我還是不懂，最好舉個例子，我總覺得報廢處理賣錢應該是營業(yè)外收入
同學，老師上面回答了，同學進入誤區(qū)了，固定資產(chǎn)一般有賬面殘值，報廢處理收入一般會低于這個金額，所以是扣除處理收益差額進去營業(yè)外支出，所以確實差額產(chǎn)生負數(shù)有收益了，計入營業(yè)外收入也是可以的，但是一般情況都是企業(yè)需要承擔部分損失的。 同學這里面的中間是固定資產(chǎn)的殘余價值和出售的收益差額，不是只單純的出售收入
好拗口，舉個數(shù)學例子