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Q

老師您好，銷項稅可以抵扣進(jìn)項稅，那么本月的銷項稅和進(jìn)項稅如何做會計分錄進(jìn)行抵扣？

2022-04-01 15:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-04-01 15:56

您好，您銷售的話，咱肯定要做一個收入的憑證，你采購的話，咱肯定要做一個庫存商品的憑證，那現(xiàn)在你的銷項稅額和你的進(jìn)項稅額誰大誰小呢？

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快賬用戶7285 追問 2022-04-01 15:58

老師您好，我知道一般都會是銷項稅多，就是不知道該如何應(yīng)交稅費會計分錄？

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齊紅老師 解答 2022-04-01 16:03

如果你銷項多的話，那就意味著你要交稅，你交稅的話，你要做一個計提憑證， 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅，然后繳納的時候再 借應(yīng)交稅費，未交增值稅 貸銀行。

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快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:15

老師您好，也就是會計人員做分錄之前進(jìn)行抵扣。進(jìn)項稅抵扣銷項稅之后，剩余的銷項稅額再進(jìn)行計提是嗎？

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齊紅老師 解答 2022-04-01 16:17

對的，就是這個意思。

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快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:20

老師您好，如果本月制造費用里買配件或加工商品的輔料較多，他們不是原材料，他們有進(jìn)項稅額嗎？是不是也可以抵扣銷項稅？

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齊紅老師 解答 2022-04-01 16:20

如果他們開了專票的話，你也是可以抵扣的。

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快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:26

所有普票有抵扣嗎？如果是原材料開了普票有抵扣嗎，如果有是百分之幾的稅？

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齊紅老師 解答 2022-04-01 16:31

普票的話沒有抵扣增值稅，這么一說普票抵扣的就是你企業(yè)所得稅收入呢。

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快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:41

嗯嗯，理解了，感謝老師您的解答，祝您工作順利，生活愉快！

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齊紅老師 解答 2022-04-01 16:42

祝您生活愉快感謝五星

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快賬用戶7285 追問 2022-04-01 16:50

一定一定，您好老師，還有個問題不知可否解答。 我們是工業(yè)制造業(yè)，所需的原材料是沙子水泥，白灰一類的，像這種如何分開計算他的剩余原材料: 1.是按剩余原材料加購買原材料減本月生產(chǎn)成本所用的原材料 2.還是按盤點的方式來計算剩余原材料，3.如果第一種是不是會有出入，如果第二種只能估計，是不是出入更大

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齊紅老師 解答 2022-04-01 16:51

你好，你最好買一個進(jìn)銷存的軟件兒，這樣每次出庫領(lǐng)了多少，然后呢，大體去核酸成本，你這種工業(yè)制造業(yè)的話，咱光憑簡單的成本的核算方法核算不清楚的，一般你這個都要配備專門的財務(wù)軟件進(jìn)銷存系統(tǒng)。

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您好，您銷售的話，咱肯定要做一個收入的憑證，你采購的話，咱肯定要做一個庫存商品的憑證，那現(xiàn)在你的銷項稅額和你的進(jìn)項稅額誰大誰小呢？
2022-04-01
?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-07-14
你好，進(jìn)項稅和銷項稅抵扣分錄： 發(fā)生進(jìn)項稅額： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：銀行存款 發(fā)生銷項稅額： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2021-12-29
你好，這個月需要交稅嗎？如果不需要交稅，不用做處理，如果需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2022-07-13
增值稅的賬務(wù)處理實錄： 1、進(jìn)項稅額”的賬務(wù)處理 （1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理 （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3% 個稅：預(yù)征0.8%-1%不等 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-個稅/附加稅 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-09-16
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