老師，我們是購(gòu)貨方，對(duì)方給我們開(kāi)的發(fā)票名稱(chēng)錯(cuò)了，但是我們已經(jīng)抵扣了，1月份發(fā)現(xiàn)后我們開(kāi)了紅色信息表，對(duì)方開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票，又相同金額開(kāi)了正數(shù)發(fā)票改過(guò)來(lái)了，發(fā)票這個(gè)月已認(rèn)證，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在做賬怎么寫(xiě)分錄？

對(duì)方開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票，當(dāng)月已經(jīng)入賬裝訂。過(guò)了幾個(gè)月，對(duì)方告知發(fā)票紅沖了，開(kāi)了一張銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票給我們，如何做賬？直接做反分錄還是紅字分錄？

1、老師，我們銷(xiāo)售放，8月一張發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，未作廢，要開(kāi)紅字沖紅，對(duì)方未抵扣，我開(kāi)好后，發(fā)票不用給對(duì)方，我們留著直接9月做賬嗎？ 2、做賬改怎樣做？ 3、這個(gè)紅字發(fā)票，增加9月的進(jìn)項(xiàng)是不，因?yàn)?月這個(gè)票的增值稅已經(jīng)交了。

八月收到一張“水費(fèi)”的專(zhuān)用發(fā)票抵扣并入賬，九月(銷(xiāo)售方)要求沖紅重開(kāi)，所以九月給他開(kāi)具了紅字信息表后，九月申報(bào)納稅時(shí)我依據(jù)紅字信息表將八月已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做了轉(zhuǎn)出申報(bào)和對(duì)應(yīng)沖銷(xiāo)的賬務(wù)處理，但是對(duì)方一直遲遲到11月30號(hào)才開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票給我們，這前兩天才收到九月應(yīng)該收到負(fù)數(shù)發(fā)票，我把這負(fù)數(shù)發(fā)票直接和九月賬紅字信息表放在一起裝訂不影響啥吧？

開(kāi)出的銷(xiāo)項(xiàng)票當(dāng)月可以在開(kāi)票系統(tǒng)上作廢，過(guò)了當(dāng)月作廢①對(duì)方在電子稅務(wù)局做認(rèn)證抵扣了需要對(duì)方提供紅字通知單這邊負(fù)數(shù)開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票即可；②對(duì)方?jīng)]有在電子稅務(wù)局做認(rèn)證抵扣直接負(fù)數(shù)開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，負(fù)數(shù)開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是沖紅的意思嗎？