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同學(xué)你好，如果經(jīng)營所得沒有扣除專項(xiàng)附加扣除的話，綜合所得是可以扣除的。個(gè)人按照規(guī)定繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的，是允許個(gè)人在應(yīng)納稅所得額中扣除的。

2022-03-31

明年1月份申報(bào) 個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得沒有優(yōu)惠的可以取得成本費(fèi)用發(fā)票核算健全可以查賬征收一般個(gè)體戶會(huì)核定征收（雙定戶）查賬征收的話需要有效的發(fā)票才能稅前扣除否則匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增固定扣除為每月5000 無其他專項(xiàng)附加扣除（子女住房教育養(yǎng)老等）開專票必須繳納增值稅跟30萬沒有關(guān)系如果專%2B普超了30萬都要繳納增值稅的合計(jì)不超只交專票部分的增值稅普票免

2020-10-11

你好！是的。按特許權(quán)使用費(fèi)了。公司支付的時(shí)候代扣代繳，扣稅后支付。他如果是個(gè)體，就直接開票給你們，你們按發(fā)票付款就好。不過專票費(fèi)，在法律上沒有這個(gè)，只看發(fā)票的金額

2022-06-10

會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必和總包完全一樣，可依自身特點(diǎn)和需求設(shè)置，但相關(guān)科目盡量保持一定一致性和兼容性。不可以。應(yīng)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行入庫出庫核算、使用合同結(jié)算科目，根據(jù)履約進(jìn)度確認(rèn)收入，而非僅以開票確認(rèn)。專業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司，可與個(gè)人簽合同由稅務(wù)局代開發(fā)票，也可與對(duì)口個(gè)體戶簽合同。應(yīng)補(bǔ)充申報(bào)調(diào)增，可能涉及補(bǔ)繳稅款和滯納金，具體與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通處理。個(gè)體戶核定征收，公戶上的錢不能隨便轉(zhuǎn)給其他個(gè)人，需有合理用途和依據(jù)。核定征收的個(gè)體戶通常也需要做賬，以便記錄經(jīng)營情況和稅務(wù)備查。個(gè)體戶發(fā)工資需申報(bào)個(gè)人所得稅，按 “經(jīng)營所得” 或 “工資薪金所得” 等相應(yīng)規(guī)定申報(bào)。

2025-03-27

會(huì)計(jì)科目設(shè)置：會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必須和總包一樣。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模、管理需求以及適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來設(shè)置會(huì)計(jì)科目。小微企業(yè)可以在遵循基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，簡(jiǎn)化科目設(shè)置以滿足自身財(cái)務(wù)核算需要。但也要考慮與稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制的銜接。成本與收入處理：這種處理存在一定問題。不做入庫出庫核算直接進(jìn)成本，可能導(dǎo)致成本核算不夠準(zhǔn)確和清晰，難以反映實(shí)際的物資使用情況。另外，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在建造合同業(yè)務(wù)中，使用 “合同結(jié)算” 科目能更準(zhǔn)確地核算與客戶之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。開票就直接確認(rèn)收入不符合收入確認(rèn)的原則，應(yīng)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入，否則可能會(huì)導(dǎo)致收入確認(rèn)不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。專業(yè)分包勞務(wù)問題：專業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司。和個(gè)人簽合同，由稅務(wù)局代開個(gè)人經(jīng)營所得的發(fā)票，或者和對(duì)口個(gè)體戶簽合同都是可以的。但需要注意的是，若和個(gè)人簽合同，要確保個(gè)人提供的勞務(wù)符合工程要求；與個(gè)體戶簽合同時(shí)，要審查其經(jīng)營范圍等是否符合工程需求。同時(shí)，稅務(wù)方面要按照規(guī)定代扣代繳相關(guān)稅費(fèi)。 2022 年掛賬工資處理：這種情況屬于前期賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)不當(dāng)。應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目，補(bǔ)提相關(guān)費(fèi)用。同時(shí)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，更正 2022 年的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款和滯納金（如有）。個(gè)體戶公戶資金轉(zhuǎn)出：個(gè)體戶公戶上的錢不可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個(gè)人名下。雖然個(gè)體戶的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營者個(gè)人財(cái)產(chǎn)在一定程度上聯(lián)系緊密，但公戶資金的轉(zhuǎn)出也要符合真實(shí)的業(yè)務(wù)背景和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，例如支付貨款、勞務(wù)報(bào)酬等。隨意轉(zhuǎn)出可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑存在偷逃稅款、轉(zhuǎn)移資金等風(fēng)險(xiǎn)。核定征收個(gè)體戶做賬：雖然個(gè)體戶核定征收在稅務(wù)申報(bào)上相對(duì)簡(jiǎn)化，但仍建議做賬。做賬可以幫助個(gè)體戶清晰了解自身的經(jīng)營狀況，便于管理和決策，同時(shí)也能在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查時(shí)，提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。個(gè)體戶發(fā)工資申報(bào)個(gè)稅：如果個(gè)體戶雇傭員工并發(fā)放工資，就需要按照規(guī)定為員工申報(bào)個(gè)人所得稅（綜合所得）。若個(gè)體戶業(yè)主給自己發(fā)放的 “工資”，在計(jì)算經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額時(shí)不允許扣除，也不需要按照工資薪金申報(bào)個(gè)人所得稅，而是計(jì)入經(jīng)營所得進(jìn)行申報(bào)。

2025-03-27

快賬用戶7559 追問 2022-04-01 14:36

老師您好，我昨晚的問題是在不報(bào)綜合所得匯算清繳的情況下來問的。我這個(gè)個(gè)體戶只需要申報(bào)經(jīng)營所得匯算清繳

齊紅老師解答 2022-04-01 19:21

可以啊，都能扣，反正兩個(gè)不重復(fù)享受就可以了

快賬用戶7559 追問 2022-04-01 20:06

老師，謝謝你。雖然我的問題我感覺還是非常困惑。我朋友那家也是個(gè)體戶，去年申報(bào)經(jīng)營所得匯算清繳的時(shí)候利潤5萬-6萬-專項(xiàng)0-專項(xiàng)附加0=-1萬，不要交所得稅。后來國稅打電話給我朋友，說他在其他單位有綜合所得4.5萬，但是不要申報(bào)綜合所得匯算清繳，讓他把經(jīng)營所得匯算清繳重新更改申報(bào)，可以扣除個(gè)人費(fèi)用6萬可不能再點(diǎn)了要改成0。后來匯算清繳補(bǔ)了利潤5萬的個(gè)人所得稅。而我現(xiàn)在的情況和我這個(gè)朋友相似又不太相似，我現(xiàn)在利潤4萬+綜合所得2萬-6萬肯定不要交所得稅了，或者我應(yīng)該直接申報(bào)經(jīng)營所得匯算清繳利潤4萬把個(gè)人費(fèi)用6萬改成0，也補(bǔ)交利潤4萬的個(gè)人所得稅？綜合所得匯算清繳不要申報(bào)，可我這樣豈不是要交錢？

齊紅老師解答 2022-04-01 20:13

同學(xué)我建議你可以申報(bào)經(jīng)營所得，然后扣除6萬，這樣你經(jīng)營所得不需要交稅，但是你的綜合所得不能扣了，是要交稅的，3%稅率，不能不申報(bào)。

快賬用戶7559 追問 2022-04-01 20:21

好滴，謝謝老師。