丙公司2020年度利潤總額為1000萬元，該公司適用所得稅稅率為25%，所得稅核算采用資產負債表債務法，年初遞延所得稅資產借方余額12.5萬元，遞延所得稅負債無余額。當年與所得稅有關的事項如下:(1)取得國債利息收入60萬元。(2)支付稅收滯納金40萬元。(3)年末，存貨的賬面價值為200萬元，當年計提存貨跌價準備30萬元(4)11取得的交易性金融資產成本550萬元，年末公允價值為600萬元(5)當年預計的產品質量保證費用為110萬元。(6)當年發(fā)生公益性捐贈支出130萬元。7要求:(答案中的金額單位用萬元表示)(1)計算丙公司2020年度應納稅所得額、應交所得稅。(2分)(2)填寫下列表格中的數據(單位:萬元)。(4分)(3)計算公司2020年度應確認的遞延所得稅資產(負債)的金額。(2分)(4)編制公司2020年度計提所得稅的會計分錄。(2分)

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的所得稅稅率為25,2020年1月1日,遞延所得稅負債余額為25萬元,遞延所得稅資產余額為30萬元,2020年12月31日,遞延所得稅負債余額為28萬元,遞延所得稅資產余額為23萬元。本年有關業(yè)務資料如下:(1)2020年初結存原材料10O噸,單位成本為1萬元/噸,原材料發(fā)出采用先進先出法。2020年6月和8月分別購入60噸和4O噸,單位成本分別為1.2萬元/噸和1.5萬元/噸;2020年7月生產領用15O噸,10月建造廠房領用4O噸;年末剩余的10噸原材料由于市場價格下跌,預計可變現凈值為5萬元。(2)2020年3月1日,購入乙股份公司股票20萬股,每股市價10元,另支付交易費用2萬元(不考慮增值稅),確認為交易性金融資產。6月30日,該股票市價為每股12元;12月31日,該股票市價為每股11.8元。(3)2020年甲公司發(fā)生業(yè)務招待費70萬元,按稅法規(guī)定允許扣除50萬元;發(fā)生告費100萬元,按稅法規(guī)定允許扣除80萬元;當年營業(yè)外支出中有10萬元為行政罰款。(4)2020年甲公司利潤總額400萬元。要求:根據上述資料,回答下列小題。(答

甲公司為增值稅一般，納稅人適用的所得稅稅率為25%，2020年1月1日，遞延所得稅負債余額為25萬元，遞延所得稅資產余額為30萬元，2020年12月31日。遞延所得稅負債余額為28萬元，遞延所得稅資產余額為23萬元，本年有關資料業(yè)務如下:(1)2020年初，結存原材料100噸，單位成本為1萬元，原材料發(fā)出采用先進先出法，2020年6月和8月分別購入60噸和40噸。單位成本分別為1.2萬元和1.5萬元，2020年7月生產領用150噸，10月建造廠房領用40噸，年末剩余10噸，原材料由于市場價格下跌，預計可變凈值為5萬元(2)2020年3月1日，購入乙公司股票20萬股，每股市價10元，另支付交易費用2萬元，不含增值稅。確認為交易性金融資產，6月30日，該股票市價為每股12元，112月31日，該股票市價為每股11.8元(3)2020年甲公司發(fā)生業(yè)務招待費70萬元，按稅法規(guī)定允許扣除50萬元，發(fā)生廣告費100萬元，按稅法規(guī)定允許扣除80萬元，當年營業(yè)外支出中有10萬元為行政罰款，(4)020年甲公司利潤總額400萬元要求:根據上述資料回答下列問題1.根據資料(

甲公司為增值稅一般，納稅人適用的所得稅稅率為25%，2020年1月1日，遞延所得稅負債余額為25萬元，遞延所得稅資產余額為30萬元，2020年12月31日。遞延所得稅負債余額為28萬元，遞延所得稅資產余額為23萬元，本年有關資料業(yè)務如下: (1)2020年初，結存原材料100噸，單位成本為1萬元，原材料發(fā)出采用先進先出法，2020年6月和8月分別購入60噸和40噸。單位成本分別為1.2萬元和1.5萬元，2020年7月生產領用150噸，10月建造廠房領用40噸，年末剩余10噸，原材料由于市場價格下跌，預計可變凈值為5萬元 (2)2020年3月1日，購入

甲公司是一家小家電公司，2020年3月按稅法規(guī)定的應納稅所得額為500萬元，所得稅稅率為25%2020年3月，甲公司購入一項交易性金融資產，購入價為350萬元，期末公允價值為400萬元。2020年3月，本期因售后服務確認了20萬元的預計負債。本期確認所得稅費用之前，除以上兩種差異外無其他差異，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額。求：作出遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的會計分錄。