丙公司2020年度利潤總額為1000萬元，該公司適用所得稅稅率為25%，所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額12.5萬元，遞延所得稅負(fù)債無余額。當(dāng)年與所得稅有關(guān)的事項(xiàng)如下:(1)取得國債利息收入60萬元。(2)支付稅收滯納金40萬元。(3)年末，存貨的賬面價(jià)值為200萬元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元(4)11取得的交易性金融資產(chǎn)成本550萬元，年末公允價(jià)值為600萬元(5)當(dāng)年預(yù)計(jì)的產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用為110萬元。(6)當(dāng)年發(fā)生公益性捐贈支出130萬元。7要求:(答案中的金額單位用萬元表示)(1)計(jì)算丙公司2020年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。(2分)(2)填寫下列表格中的數(shù)據(jù)(單位:萬元)。(4分)(3)計(jì)算公司2020年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)(負(fù)債)的金額。(2分)(4)編制公司2020年度計(jì)提所得稅的會計(jì)分錄。(2分)

星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8250萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在的差異有：（1）本年會計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為840萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元；（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元；（3）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動收益450萬元；（4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元；（5）期末對持有的存貨計(jì)提了300萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求（以萬元為單位）：（1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。（2）計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。?（3）計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)分錄。

2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會計(jì)核算中確認(rèn)國利息收入80000 元,支付罰金4000元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元,交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值 變動凈收益20萬元,A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,所得稅稅率為25%, 遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng) 三、要求 1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ) 2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債 3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅 4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得稅4萬元,編制A公司年末列支所得稅費(fèi)用的會 分錄

某企業(yè)2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0,“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權(quán)益工具投資年末公允價(jià)值為40萬元;本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項(xiàng)目的報(bào)告價(jià)值為70萬元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元;稅前會計(jì)利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算如下項(xiàng)目(金額單位:萬元):(1)2×18年應(yīng)交所得稅;(2)2×18年年末可抵扣暫時性差異；(3)2×18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的“期末數(shù)”;(4)2×18年度利潤表中的“凈利潤”。

某企業(yè)2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0,“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權(quán)益工具投資年末公允價(jià)值為40萬元;本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項(xiàng)目的報(bào)告價(jià)值為70萬元,當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元;稅前會計(jì)利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算如下項(xiàng)目(金額單位:萬元):(1)2×18年應(yīng)交所得稅;(2)2×18年年末可抵扣暫時性差異；(3)2×18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目的“期末數(shù)”;(4)2×18年度利潤表中的“凈利潤”。