我們公司在2020年7月紅字沖紅了2018年5月開具的三張普通發(fā)票，已繳納增值稅和附加稅，當(dāng)時會計做賬的分錄為，借：庫存現(xiàn)金 262650 借：主營業(yè)務(wù)收入 255000 貸：應(yīng)交稅費—未繳增值稅 7650，現(xiàn)在紅字沖紅，賬務(wù)上該怎么處理呢

好的，老師是這樣的我一開始做分錄借：銀行存款450000，貸：主營業(yè)務(wù)收入445544.55 應(yīng)交稅費未交增值稅4455.55有一張前一個季度沖票紅字沖了紅字借現(xiàn)金100000貸主營業(yè)務(wù)收入99009.9應(yīng)交稅費已交稅金990.1然后990.1然后我就去看了科目余額匯總表，但是在已交稅金那欄掛著負數(shù)990.1怎么讓他不在貸方?jīng)_平

老師是這樣的我一開始做分錄借：銀行存款450000，貸：主營業(yè)務(wù)收入445544.55 應(yīng)交稅費未交增值稅4455.55有一張前一個季度沖票紅字沖了紅字借現(xiàn)金100000貸主營業(yè)務(wù)收入99009.9應(yīng)交稅費已交稅金990.1然后990.1然后我就去看了科目余額匯總表，但是在已交稅金那欄掛著負數(shù)990.1，這個沖的和開的發(fā)票是電子普通發(fā)票，

借：庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 增值稅 上個月這比發(fā)票開錯了，紅沖，負數(shù)發(fā)票如何做會計分錄

老師，給客戶2月開了一張300的專票，是收到的現(xiàn)金，借庫存現(xiàn)金，貸，主營收入，貸應(yīng)繳稅金。3月份客戶發(fā)現(xiàn)需要專票，所以沖了300專票紅字，又開了一張300的普票，分錄是不是借，庫存現(xiàn)金，紅字300，貸主營業(yè)務(wù)收入紅字，貸應(yīng)繳增值稅紅字。然后再開一張普票分錄是借庫存現(xiàn)金300，貸，主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)繳增值稅