是住宿費(fèi)發(fā)票取得的增值稅發(fā)票，當(dāng)時(shí)的分錄就是借:管理費(fèi) ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

現(xiàn)在賬上應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）有余額，我要怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄？才能使進(jìn)項(xiàng)稅額余額為零？

借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

老師，分錄這樣做了后，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅借方有余額，然后應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方也有余額。這樣就不處理了？

進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就沒(méi)有余額了。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。

老師，做了這樣結(jié)轉(zhuǎn)分錄后，應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借方還有有余額，要怎么處理會(huì)計(jì)分錄？，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額為零了？

好沒(méi)有余額，為什么會(huì)有余額？

看一下我上面給你寫(xiě)的完整的分錄。

沒(méi)有余額了，謝謝老師！