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Q

老師，我公司購入汽車一臺150萬，首付30萬，以個人名義貸款120萬，另外利息20萬，等于公司還要付140萬給個人（36期，每期38889元，其中本金3萬，利息8888元），但汽車發(fā)票才150萬，余下屬于利息的20萬怎么出帳？求分錄

2022-03-28 09:26
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-28 09:32

同學：您好。 購入汽車：汽車1500000，利息200000 借：固定資產(chǎn) 1500000 ? ? ? ?未確認融資費用 200000 ? ? ? 貸：銀行存款 300000 ? ? ? ? ? ? 長期應付款 1400000 分期付款： 借：長期應付款?38889 ? ? ?貸：銀行存款 38889 結轉(zhuǎn)本期負擔利息：利息按期要發(fā)票 借：財務費用8888 ? ? ?貸：未確認融資費用8888

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 09:36

沒有利息發(fā)票呢，我們每期付給個人，然后是個人還貸，銀行不給開發(fā)票

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齊紅老師 解答 2022-03-28 09:44

同學：您好。利息沒有發(fā)票，會計賬上正常做，稅前不能扣除。個人代開利息費個人所得稅應該是20%。

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 09:47

好的，謝謝老師

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 10:04

老師，那購買汽車產(chǎn)生的服務費是計入固定資產(chǎn)還是入費用？

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齊紅老師 解答 2022-03-28 10:36

同學：您好。達到可使用目的前的必要支出，計入固定資產(chǎn)。

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:33

但這筆利息款（26萬）銀行不肯開發(fā)票阿，只能入費用在年底調(diào)增了吧？求分錄

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:34

利息36期共26萬

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齊紅老師 解答 2022-03-28 14:36

同學：您好。沒有發(fā)票，匯算清繳時調(diào)增處理。 攤銷利息分錄： 借：財務費用 ? ? ?貸：未確認融資費用 第一筆分錄：未確認融資費用由20，改為26

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:41

金蝶軟件沒有未確認融資費用這個科目，適合用哪個？

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齊紅老師 解答 2022-03-28 14:42

同學：您好。是用的小企業(yè)會計準則嗎？放在長期應付款-未確認融資費用。

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:45

入待攤費用嗎？

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齊紅老師 解答 2022-03-28 14:47

同學：您好。未確認融資費用是長期應付款的備抵科目，如果沒有這個科目 ，在長期應付款下，增加一個二級明細：未確認融資費用

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快賬用戶8863 追問 2022-03-28 14:47

另外，我需要跟個人簽借款合同用來入帳嗎？

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齊紅老師 解答 2022-03-28 14:54

同學：您好。簽訂與簽訂都可以，按揭還款表與按揭合同，留好。

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同學：您好。 購入汽車：汽車1500000，利息200000 借：固定資產(chǎn) 1500000 ? ? ? ?未確認融資費用 200000 ? ? ? 貸：銀行存款 300000 ? ? ? ? ? ? 長期應付款 1400000 分期付款： 借：長期應付款?38889 ? ? ?貸：銀行存款 38889 結轉(zhuǎn)本期負擔利息：利息按期要發(fā)票 借：財務費用8888 ? ? ?貸：未確認融資費用8888
2022-03-28
你好；? ? 1.? ?銀行回單來做賬 ； 到時個人支付出去 付款回單給你一起做賬? ?2.? ? ? 你要找貸款利息部分 開票給你哈? ?3.? 這個是? 不能稅前扣除的??
2022-07-08
那你們要將這個錢還給股東 借：固定資產(chǎn) 150萬 貸：銀行存款 50萬 其他應付款100萬 后期還錢時沖減其他應付款科目。
2021-09-06
1、租賃開始日的會計處理 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低） 未確認融資費用 貸：長期應付款——應付融資租賃款（最低租賃付款額） 2、初始直接費用的會計處理 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費用） 貸：銀行存款等 3、未確認融資費用的分攤 借：長期應付款——應付融資租賃款 貸：銀行存款 借：財務費用 貸：未確認融資費用 4、履約成本的會計處理 借：管理費用等 貸：銀行存款 5、或有租金的會計處理 ①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據(jù)計算的： 借：銷售費用 貸：銀行存款 ②或有租金以物價指數(shù)為依據(jù)計算的： 借：財務費用 貸：銀行存款 由于或有租金的金額不確定，無法采用系統(tǒng)合理的方法對其進行分攤，因此在實際發(fā)生時，借記“制造費用”、“營業(yè)費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 6、租賃期滿時的會計處理 租賃期滿時，承租人通常對租賃資產(chǎn)的處理有三種情況： （1）返還租賃資產(chǎn)。 借：長期應付款-應付融資租賃款 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) （2）優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)。如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權，則應視同該項租賃一直存在而做出相應的會計處理。如果期滿沒有續(xù)租，根據(jù)租賃合同要向出租人支付違約金時： 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款。 （3）留購租賃資產(chǎn)。在承租人享有優(yōu)惠購買選擇權時，支付購價時： 借：長期應付款-應付融資租賃款 貸：銀行存款 同時，將固定資產(chǎn)從“融資租入固定資產(chǎn)”明細科目轉(zhuǎn)入有關其他明細科目。
2020-08-14
你好，同學 1.借，銀行存款100貸，短期借款100 2.借，原材料 60 應交稅費-增值稅（進項）7.8 貸，應付票據(jù)67.8 3.借，應付賬款84.3 貸，營業(yè)外收入84.3 4.借，銀行存款8000 貸，長期借款8000 5.借，應交稅費-未交增值稅1.34 貸，銀行存款1.34 6.借，應交稅費-應交個人所得稅0.8 貸，銀行存款0.8 7.借，應付職工薪酬-200?? 貸，?其他應收款? ?3.2 ? 其他應付款-社保? 50 ? ?其他應付款-公積金 17 ? ?應交稅費-個稅? ? ? ?0.8 ? ?銀行存款129 8.借，應付職工薪酬-公積金17 ? ?其他應付款-公積金 17 貸，銀行存款34 9.借，應付職工薪酬-其他非貨幣性福利406.8 貸，主營業(yè)務收入360 應交稅費-增值稅（銷項）46.8 借，主營業(yè)務成本140 貸，庫存商品140 借，生產(chǎn)成本406.8 貸，應付職工薪酬406.8 12.借，生產(chǎn)成本100 ?管理費用20 銷售費用50 制造費用30 貸，應付職工薪酬200 13.借，財務費用0.4 貸，應付利息0.4 14.借，管理費用30 貸，應付職工薪酬30 借，應付職工薪酬30 貸，銀行存款30
2022-04-27
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