提供服務(wù)了呀，對(duì)方才會(huì)把錢付費(fèi)給你。

那是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額

但我當(dāng)月發(fā)票沒開，那么增值稅申報(bào)表上銷項(xiàng)稅額和財(cái)務(wù)賬面上是不對(duì)應(yīng)的。

這個(gè)是可以有差異的

但還有一種情況是錢先收了，服務(wù)是一年。那么應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢？是不是要開票還是要到服務(wù)結(jié)束了一年后開票？

這個(gè)是可以開發(fā)票的 收錢，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 開票，。借：預(yù)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 每月確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

開票當(dāng)月申報(bào)表上的收入是一次性反映的，那就和財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入對(duì)不起來。

這個(gè)是可以有稅會(huì)差異的

這種服務(wù)機(jī)構(gòu)預(yù)收服務(wù)費(fèi)，稅收確認(rèn)有什么文件規(guī)定和文件號(hào)？

這個(gè)增值稅法有規(guī)定的

還有一種情況就是服務(wù)費(fèi)沒有及時(shí)收取，在服務(wù)的這一年其中一個(gè)月收取了。那沒收收的前幾個(gè)月是不是也要確認(rèn)收入？比如合同規(guī)定應(yīng)該收取的服務(wù)費(fèi)是2020年12月份1萬元。服務(wù)期間是2021年。但服務(wù)費(fèi)沒有及時(shí)收取在2021年7月份才收到。那么2021年1~6月份這6個(gè)月內(nèi)是不是也要每月確認(rèn)收入呢？還是到2021年7月份收到時(shí)一次性確認(rèn)1~7月份的收入？

1-6月要按月確認(rèn)收入的

那銷項(xiàng)稅額在什么時(shí)候交呢？

確認(rèn)收入就要確認(rèn)銷項(xiàng)稅啊

比如收入一年是12,000元每月，分期確認(rèn)收入1000元，那就是要按1000元除以1.06*0.06確認(rèn)銷項(xiàng)稅嗎？

是的，是這樣賬務(wù)處理的

那老師的意思就是服務(wù)費(fèi)還沒有收取，也要按照合同簽訂的時(shí)間分期確認(rèn)收入繳納銷項(xiàng)稅了？