老板有2家公司：A和B，獨立核算，都在一起辦公。房東是甲公司，簽租房合同是A和甲，因為是同一個老板，然后A直接把租房面積當中的一部分攤給B，因為實際是B在用。一年租賃費10萬，Ａ公司攤了7萬，B公司攤了3萬，兩個公司以前會計都各自記賬了，付款什么的都是A在對接甲處理。一年下來，現(xiàn)在B要開發(fā)票了，發(fā)現(xiàn)這個問題，以前B公司的會計，每個月計提租賃費時都是掛甲的往來，未見付款，想問下，B要開票進行稅前抵扣需要補些什么資料，或做什么調(diào)整。

公司A從事機械租賃業(yè)務(wù)，購買固定資產(chǎn)-機械設(shè)備，是股東用轉(zhuǎn)走的公戶賬款支付的，現(xiàn)在還掛在A公司其他應(yīng)收款里70多萬，這個二手機械設(shè)備在購買的時候沒有發(fā)票，且簽訂的購買合同是以股東另外一個公司B名義和賣方簽訂的(因為現(xiàn)在基本對外租賃業(yè)務(wù)簽訂合同都是用公司B和租賃方簽訂的合同，如果B公司設(shè)備不夠了。就直接用A公司的設(shè)備以B公司的名義對外租賃） 現(xiàn)咨詢，1，現(xiàn)在這個機械設(shè)備，怎么在A公司入賬？ 2，A公司是小規(guī)模納稅人，今年3月成立，股東的70多萬應(yīng)收，需要在今年12月抹平嗎？如果需要，應(yīng)該用什么方法？ 謝謝老師們幫看看

2．甲公司與乙租賃公司簽訂一份租賃合同。合同主要條款如下：(1）租賃標的物：A建筑物。(2）租賃期從2x21年1月1日起至2x30年12月31日止，共10年，續(xù)租期5年，(3）租賃期內(nèi)租金60000元／年，甲公司于租賃期開始日支付了60000元，其余于每年年初支付。(4）甲公司的初始直接費用為15000元，其中10000元是向A建筑物前任租戶支付的款項。5000絕密★啟用前續(xù)租期間租金65000元／年。元是向房地產(chǎn)中介支付的中介費。(5）作為對甲公司的激勵，乙公司同意補償甲公司5000元的中介費。(6）在租賃期開始日，甲公司無法合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)，因此，將租賃期確定為10年。(7）甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，以增量借款利率6％作為租賃付款額的折現(xiàn)率。假設(shè)不考慮稅費等其他因素的影響。已知：(P/A,6%,9)=6.802;(P/A,6%,10)=7.360。問題：(1）計算甲公司租賃期開始日的使用權(quán)資產(chǎn)和未確認融資費用金額;(2）編制甲公司在租賃期開始日相關(guān)的會計分錄答題說明：所有分錄金額單位為元。盡快，拜托了

2．甲公司與乙租賃公司簽訂一份租賃合同。合同主要條款如下：(1）租賃標的物：A建筑物。(2）租賃期從2x21年1月1日起至2x30年12月31日止，共10年，續(xù)租期5年，(3）租賃期內(nèi)租金60000元／年，甲公司于租賃期開始日支付了60000元，其余于每年年初支付。續(xù)租期間租金65000元／年(4）甲公司的初始直接費用為15000元，其中10000元是向A建筑物前任租戶支付的款項。5000元是向房地產(chǎn)中介支付的中介費。(5）作為對甲公司的激勵，乙公司同意補償甲公司5000元的中介費。(6）在租賃期開始日，甲公司無法合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)，因此，將租賃期確定為10年。(7）甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，以增量借款利率6％作為租賃付款額的折現(xiàn)率。假設(shè)不考慮稅費等其他因素的影響。已知：(P/A,6%,9)=6.802;(P/A,6%,10)=7.360。問題：(1）計算甲公司租賃期開始日的使用權(quán)資產(chǎn)和未確認融資費用金額;(2）編制甲公司在租賃期開始日相關(guān)的會計分錄。答題說明：所有分錄金額單位為元。盡快，拜托了

2．甲公司與乙租賃公司簽訂一份租賃合同。合同主要條款如下：(1）租賃標的物：A建筑物。(2）租賃期從2x21年1月1日起至2x30年12月31日止，共10年，續(xù)租期5年，(3）租賃期內(nèi)租金60000元／年，甲公司于租賃期開始日支付了60000元，其余于每年年初支付。續(xù)租期間租金65000元／年(4）甲公司的初始直接費用為15000元，其中10000元是向A建筑物前任租戶支付的款項。5000元是向房地產(chǎn)中介支付的中介費。(5）作為對甲公司的激勵，乙公司同意補償甲公司5000元的中介費。(6）在租賃期開始日，甲公司無法合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)，因此，將租賃期確定為10年。(7）甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，以增量借款利率6％作為租賃付款額的折現(xiàn)率。假設(shè)不考慮稅費等其他因素的影響。已知：(P/A,6%,9)=6.802;(P/A,6%,10)=7.360。問題：(1）計算甲公司租賃期開始日的使用權(quán)資產(chǎn)和未確認融資費用金額;(2）編制甲公司在租賃期開始日相關(guān)的會計分錄。答題說明：所有分錄金額單位為元。盡快啊，不要亂答