你好 ;? ? ?這個(gè)先計(jì)入在建工程。 完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去 ;? 到時(shí)次月開(kāi)始折舊的 ; 比如借在建工程-房款; 在建工程-工程裝修費(fèi)等貸 銀行存款 ;? 完工借固定資產(chǎn)貸? ?在建工程-房款; 在建工程-工程裝修費(fèi)? ;次月開(kāi)始折舊? ?
問(wèn)題一:A欠了債務(wù),房子在銀行被抵押,能力還款,又逾期。A會(huì)找我們公司,我們公司會(huì)以400萬(wàn)收購(gòu)A房子,不是實(shí)際收購(gòu),在公司名下的那種,先付定金給A,幫A撤掉房子的抵押,陸續(xù)會(huì)支付滿400萬(wàn)給A,(400萬(wàn)大多數(shù)情況公司會(huì)找資方出款,等第三方買(mǎi)家回款了,支付資方本金利息,資方轉(zhuǎn)個(gè)利息錢(qián))撤掉抵押后,房子找第三方買(mǎi)家交易,讓客戶開(kāi)個(gè)交易銀行賬戶,把賬戶控制在公司,買(mǎi)家付款后,還完資方本金利息后把錢(qián)轉(zhuǎn)回私戶。有時(shí)沒(méi)找到買(mǎi)家之前,A還有其他欠款利息,由公司承擔(dān),每次賬戶錢(qián)不夠,會(huì)由四個(gè)老板按比例打錢(qián)進(jìn)私戶,有盈利按比例分配,是完結(jié)一個(gè)案子分一個(gè),如果按正規(guī)做賬,這種情況怎么弄?這屬于什么行業(yè) ?如果開(kāi)票稅目是啥?如果是一般納稅人,稅率是多少? 問(wèn)題二:公司業(yè)務(wù)是收購(gòu)不良房產(chǎn),以低價(jià)收購(gòu)有負(fù)債的個(gè)人住房再找買(mǎi)家賣(mài)出,解決個(gè)人債務(wù),賺取差價(jià),收購(gòu)中涉及到找資方墊資,支付資方利息。沒(méi)有走公賬,只記流水,之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購(gòu),怎么走公賬?盈利了是記營(yíng)業(yè)外收入嗎?全額交所得稅嗎,能抵減公司日常費(fèi)用成本嗎?若以后經(jīng)常收購(gòu),可以算作主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎,這種收購(gòu)債權(quán),可以做主營(yíng)收入嗎,這種收購(gòu)債券需要取得資質(zhì)嗎?
老師 ,前兩天專(zhuān)管員要過(guò)去一趟:原因是公司收入少成本多,我們成立半年,2020年9月開(kāi)始,是分公司,公司做民宿,就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù),我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù),就是公司收毛坯房裝修,然后運(yùn)營(yíng)出租出去,我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi),這些款前期都是直接到總部一家裝修公司,我們本地還沒(méi)有裝修公司,所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶,我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來(lái),轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡,合同裝修也簽的總部,所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬(wàn)六,只有16單,人員工資社保5人,房租辦公費(fèi)一共有13萬(wàn),專(zhuān)管員找我就是費(fèi)用大,了解業(yè)務(wù),說(shuō)裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?,不然要稽核,總部總監(jiān)讓我和專(zhuān)管員說(shuō)的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?,總部只是代收,讓?dāng)?shù)厝ソ?,我想了想感覺(jué)總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專(zhuān)管員,因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部,費(fèi)用走那邊,他轉(zhuǎn)回來(lái)我還不是要交所得稅,不過(guò)人工材料總部沒(méi)走賬,總部年前讓注銷(xiāo)分公司,注冊(cè)子公司,在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了,準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到,現(xiàn)在出了這事,我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專(zhuān)管員打聲招呼,說(shuō)我們有子公司,要注銷(xiāo)
合伙人律師事務(wù)所,合伙人一起出資買(mǎi)房,錢(qián)都打到了公司賬戶,房子發(fā)票還未拿到,但房子都已裝修好了,這種情況會(huì)計(jì)賬務(wù)怎么處理?
請(qǐng)問(wèn)老師,我公司現(xiàn)在收到抵款的房子,簽了一個(gè)抵款協(xié)議,但是沒(méi)有對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票給我們,現(xiàn)在我們需要把應(yīng)收賬款沖掉,現(xiàn)在我們已經(jīng)將這個(gè)房子過(guò)戶給了一個(gè)合伙人,這個(gè)合伙人會(huì)轉(zhuǎn)錢(qián)煩公司賬戶上,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)中間沒(méi)有發(fā)票,怎么賬務(wù)處理是合理的?
老師,我是一家運(yùn)輸公司的內(nèi)賬會(huì)計(jì),我公司是一般人,合伙制,其中一個(gè)老板他有13部運(yùn)輸車(chē),和另一個(gè)老板合伙組成一家運(yùn)輸公司,他們合伙投資又買(mǎi)了9部車(chē)子。那個(gè)老板的車(chē)子他就稱為私車(chē),有車(chē)的老板跑業(yè)務(wù),另一個(gè)老板兼出納,但不登賬,公司有一個(gè)公賬,一個(gè)私賬,私賬是兼出納的老板名字,與她個(gè)人的錢(qián)沒(méi)關(guān)聯(lián)。私賬里的錢(qián)都是公司的庫(kù)存現(xiàn)金,用于支付零星開(kāi)支和沒(méi)有正規(guī)發(fā)票的支出?,F(xiàn)在是這種情況,有車(chē)子的老板轉(zhuǎn)錢(qián)給出納,是私車(chē)維修費(fèi)7800元和空調(diào)衍理費(fèi)61380元,進(jìn)入私賬。這筆業(yè)務(wù)怎么寫(xiě)分錄?
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷(xiāo)售商品】甲公司2022年初銷(xiāo)售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。